Regnskabet skal ikke forveksles med overførselssagen i marts, hvor der træffes beslutning om overførsel af mer- og mindreforbrug for 2025 til 2026. Overførselssagen fremlægges i marts for at kunne skabe klarhed om enhedernes budget så tidligt på året som muligt. Overførselssagerne indeholder kun i begrænset omfang forklaringer af regnskabsresultatet og egner sig derfor ikke til en drøftelse af områdets generelle økonomiske situation.

 

Regnskabsforklaringerne synliggør i mange tilfælde udfordringer, som også kan opstå i indeværende år og i budget 2027-2030, hvorfor de bidrager til forståelse af udvalgets opgaver og økonomiske problemstillinger. 

 

Social- og Beskæftigelsesudvalget får forelagt regnskabet for politikområderne Beskæftigelse, Børn og unge med særlige behov og Voksne med særlige behov, som fremgår af tabellen nedenfor.

 

 

Det samlede regnskab for politikområdet Beskæftigelse viser et forbrug på 488,1 mio. kr., hvilket er 0,8 mio. kr. mindre end det korrigerede budget på 488,9 mio. kr. Det oprindelige budget for politikområdet udgjorde 488,7 mio. kr. og der er i løbet af året givet tillægsbevillinger for 0,2 mio. kr.

 

Tillægsbevillingerne dækker over ændret forventning pr. 30. april 2025 og 31. august 2025 vedr. ydelser og indsatser til politikområdets målgrupper.

 

De væsentligste afvigelser til det korrigerede budget er på følgende budgetter:

 

Der har været et merforbrug på Sygedagpenge 2,1 mio. kr. pga. en højere gennemsnitlig bruttoudgift pr. helårsperson og en lavere gennemsnitlig refusionsprocent. Den var forudsat til 39,6 pct., mens den faktiske refusionsprocent blev 39,0 pct. Refusionsprocenten er vanskelig af forudsige præcist, da den bl.a. afhænger af længden af sygedagpengesagerne.

 

På Kontant- og uddannelseshjælp mv., herunder personer under Integrationsloven er der et merforbrug på 1,2 mio. kr. Der har været flere helårspersoner under Integrationsloven end forventet i seneste budgetopfølgning (helårspersoner er steget fra 313 ultimo august til 375 ultimo december). Herudover har der været en højere refusionsprocent end forventet.

 

På Førtidspensioner har der været et mindreforbrug på i alt 1,5 mio. kr., som hovedsageligt skyldes en højere opkrævning af mellemkommunale indtægter vedr. 2024 og 2025 end forventet. Det skal bemærkes, at der i 2026 fortsat har været en nettotilgang af førtidspensionister på 66 personer i 2025.

 

Integrationsprogram mv. tilbud og indsatser til udlændinge udviser et mindreforbrug på i alt 2,1 mio. kr., som primært skyldes en merindtægt på i alt 2,6 mio. kr. vedrørende forbedret refusionsindhentning af de grund- og resultattilskud, som kommunen er berettigede til, når udlændinge gennemfører sprogundervisning, uddannelse eller beskæftigelse. Merindtægten vedrører både berettigede tilskud for 2025 samt berigtigelser af tidligere år.

 

Det samlede regnskab for politikområdet Børn og unge med særlige behov viser et merforbrug på 0,9 mio. kr.

 

På budgettet til foranstaltninger på PPR og Myndighedsområdet, er der givet tillægsbevillinger ved budgetopfølgningerne på i alt 26,4 mio. kr. Tillægsbevillingerne har dækket generelle stigninger til støttende indsatser og specialundervisning. Denne udvikling følger landstendenserne, der peger i retning af, at væksten fortsætter i de kommende år. Udgifterne til anbringelser er stabile. Øvrige tillægsbevillinger vedrører overførsler fra 2024 på 2,1 mio. kr. og tilførsel af budget til SSP-samarbejde, som før har ligget på Kulturområdet.

 

Der er i løbet af året givet tillægsbevillinger til det oprindelige budget på netto 8,6 mio. kr. Det dækker på den ene side over en øget tilgang til og prisstigninger på botilbuds- og BPA-området, der nødvendiggjorde tillægsbevillinger på ca. 17 mio. kr. i løbet af året. Modsat var det muligt at lægge penge i kassen som følge af mindreforbrug på takstreguleringskontoen, som er midler afsat til eventuelle takststigninger på bo- og dagtilbud samt øget betaling ved eventuel overbelægning. Udviklingen følger landstendenserne, og peger i retning af en fortsat udgiftsvækst på botilbudsområdet.

 

Regnskabet på politikområdet Voksne med særlige behov udviser et mindreforbrug på 3,6 mio. kr. ift. det korrigerede budget.

 

Der er et særskilt mindreforbrug i Social Indsats på 4,5 mio. kr., som fordeler sig på en række forskellige tilbud og indsatser og skyldes mindreforbrug på lønudgifter og mindreforbrug på bygningsdrift. Det skal endvidere ses i lyset af, at der blev overført mindreforbrug fra 2024.

 

På takstindtægter var der merindtægter på 1,1 mio. kr., der primært skyldes en større aktivitet på intern bostøtte end forudsat.

 

Modsat er der et merforbrug på de frisatte botilbud på 1,0 mio. kr. Merforbruget kan henføres til Botilbud Rude Skov og skyldes primært fortsatte udfordringer med rekruttering med deraf følgende øget brug af vikarbureau.

 

Desuden var der merudgifter på ejendomsadministration på 1,0 mio. kr., der vedrører ejendomsdrift og huslejebetalinger vedr. almene boliger. På myndighedsforanstaltninger udviser regnskabet et merforbrug på 0,6 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, som primært skyldes, at nogle eksterne botilbud blev dyrere end forventet. Dette resultat skal dog ses i lyset af at der blev givet tillægsbevillinger til området i løbet af året.

 

Regnskabet for politikområderne fremgår af vedlagte bilag.