Sagsprocedure

Økonomi- og Erhvervsudvalget og Byrådet.

Resume

I forbindelse med aflæggelsen af regnskab 2025 søges der i denne sag om overførsel af mindre- og merforbrug fra 2025 til forbrug eller afvikling af gæld i 2026. Sagen indeholder drifts- og anlægsoverførsler.

Hovedkonklusionen på den samlede overførselssag er, at der er en samlet indstillet driftsoverførsel på 13,1 mio. kr. fra 2025 til 2026, hvoraf 7,4 mio. kr. er automatiske overførsler på En Pose Penge (EPP), -1,4 mio. kr. er automatiske overførsler på eksternt finansierede projekter og 7,1 mio. kr. er yderligere ansøgte overførsler udover de gældende regler. Dertil er der en samlet anlægsoverførsel på 113,6 mio. kr. fra 2025 til 2026.

Dette medfører en opskrivning af drifts- og anlægsbudgetterne for 2026 på i alt 126,7 mio. kr., som modsvares af mindreforbrug i 2025.

Indstilling

Administrationen indstiller,

1. at tillægsbevilling til overførsel af netto mindreudgifter på -7,423 mio. kr. i 2025 vedrørende EPP, der opskriver budget 2026 med 7,423 mio. kr., jf. bilag 1, godkendes,
2. at tillægsbevilling til overførsel af netto indtægts- og udgiftsbudget på -1,396 mio. kr. i 2025 vedrørende eksternt finansierede projekter, der nedskriver budget 2026 med -1,396 mio. kr., jf. bilag 2, godkendes,
3. at tillægsbevilling til overførsel af netto mindreudgifter på -113,637 mio. kr. i 2025 vedrørende anlægsprojekter, der opskriver budget 2026 med 113,637 mio. kr., jf. bilag 3, godkendes, og
4. at tillægsbevilling til følgende ansøgte overførsler/bevillinger udover gældende regler på samlet 7,069 mio. kr. i 2026, jf. bilag 4, godkendes:
1. Klimaplan (0,150 mio. kr.)
2. Tryghed Greve Nord - genoprettelse af budget (0,340 mio. kr.)
3. Tryghed Greve Nord (0,619 mio. kr.)
4. Implementering af ældrereform (0,500 mio. kr.)
5. Greve Svømmehal - dispensation for overførsel (0,770 mio. kr.)
6. Tryghedsvagter (0,047 mio. kr.)
7. Familierådgivningen, Udviklingscenter Greve og PPR - dispensation for overførsel (0,518 mio. kr.) og overførsel af særskilt mindreforbrug (0,655 mio. kr.)
8. Greve Kommunes socialpædagogiske tilbud (0,350 mio. kr.)
9. 3 dags beredskabsplan (0,999 mio. kr.)
10. Specialpædagogisk analyse (2,122 mio. kr.)

Sagsbeskrivelse

I Greve Kommunes økonomiregulativ fremgår det, at der i forbindelse med aflæggelse af regnskabet skal tages stilling til drifts- og anlægsoverførsler fra et budgetår til det næste.

Sagen indeholder overførsel af mer- og mindreforbrug fra regnskab 2025, som falder indenfor reglerne om overførsler, og som overføres ved en tilsvarende ned- eller opskrivning af budgettet i 2026.

Greve Kommunes regler for overførsel af midler mellem budgetår omfatter automatisk overførselsadgang for følgende områder:

• EPP (driftsmidler hos institutioner og afdelinger)
• Eksternt finansierede projekter
• Midlertidige politiske bevillinger
• Igangværende anlægsprojekter  

Udover de automatiske overførsler har administrationen valgt at fremme en række ansøgte overførsler til særskilt politisk behandling i denne sag.

EPP - overførselsregler

EPP omfatter decentrale kommunale og selvejende institutioner samt centrale afdelinger på rådhusets budgetter til løn og øvrig drift.

I henhold til de gældende overførselsregler i Greve Kommune vil mindreforbrug automatisk blive overført med op til 2 pct. af institutionens eller afdelingens korrigerede budget, mens merforbrug som udgangspunkt overføres fuldt ud.

Såfremt en institution eller afdeling i et regnskabsår har et merforbrug, der overstiger 2 pct. af det korrigerede budget, skal der udarbejdes en handleplan for nedbringelsen af merforbruget. Handleplanen forelægges til politisk behandling i det ansvarlige fagudvalg.

EPP - status

De samlede automatiske overførsler på EPP udgør 7,4 mio. kr. (opskrivning af budget 2026), som modsvares af mindreforbrug i 2025, jf. indstillingspunkt 1. En nærmere udspecificering af overførslerne på EPP fremgår af bilag 1. Tendensen er således vendt sammenlignet med sidste år, hvor der var tale om en samlet overførsel af merforbrug, som medførte en nedskrivning af budgettet for det efterfølgende år.

EPP - institutioner med merforbrug på over 2 pct.

Følgende fire områder under Skole-, Børne- og Ungeudvalget har i 2025 haft merforbrug, der overstiger 2 pct. af deres korrigerede budget, og skal derfor udarbejde en handleplan, der forelægges Skole- og Børneudvalget i maj. Handleplanen beskriver årsagerne til merforbruget, og hvilke handlinger der igangsættes for at sikre budgetoverholdelse i 2026.

Dagtilbud (kommunale):

• Grevekæret
• Holmebo
• Vibemosen

Dagtilbud (selvejende/privat):

• Sandrøjel

Herudover har daginstitutionen Sanglærkerne et merforbrug på lidt over 2 pct. Administrationen anbefaler dog, at institutionen fritages fra at udarbejde handleplan i lyset af overskridelsens marginale omfang.

Greve Svømmehal har ligeledes haft et merforbrug på over 2 pct., men anbefales fritaget fra at udarbejde en handleplan, da merforbruget skal ses i sammenhæng med, at svømmehallen ikke har kunnet indhente billetindtægter svarende til det forudsatte niveau ved budgetlægningen. I 2026 er der heller ikke en umiddelbar forventning om, at indtægterne kan øges til det forudsatte niveau. Området arbejder dog fortsat med at undersøge mulighederne for at øge indtjeningsniveauet, jf. budgetbemærkning i budgetforlig 2025-28. Området søger dispensation for overførsel af merforbruget i 2025.

Endelig har Tandplejen haft et merforbrug på over 2 pct., men anbefales fritaget fra at udarbejde en handleplan, da det ikke vurderes urealistisk, at udfordringen kan håndteres uden at gå på kompromis med opretholdelsen af de fastlagte retningslinjer for indkaldelsesfrekvens.

Eksternt finansierede projekter - status

For de eksternt finansierede projekter viser regnskabsresultatet for 2025, at der er en nettoafvigelse på 1,4 mio. kr. til overførsel til 2026. Jf. indstillingspunkt 2 indstilles det, at de igangværende projekters indtægts- og udgiftsbudgetter videreføres med en netto sum af -1,4 mio. kr. (nedskrivning af budget 2026). En nærmere udspecificering af overførslerne på de eksternt finansierede projekter fremgår af bilag 2.

Ansøgte overførsler/bevillinger udover gældende regler

Der er indkommet 12 ansøgninger om overførsler/bevillinger ud over gældende regler til særskilt politisk behandling, som beløber sig til samlet 8,4 mio. kr. Administrationen har valgt at fremme nedenstående 10 ansøgte overførsler til særskilt politisk behandling i denne sag, som samlet set vil udgøre en forøgelse af budget 2026 på 7,1 mio. kr., jf. indstillingspunkt 4. Et overblik over de ansøgte overførsler og de indstillede af disse fremgår af bilag 4. 

Klimaplan (0,150 mio. kr.)

I relation til klimaborgersamlingen er der afsat driftsmidler vedr. etablering af vandhuller. Grundet sagsbehandling af diverse tilladelser og dispensationer har det ikke været muligt at nå at bruge afsatte 0,150 mio. kr. i 2025, hvorfor midlerne søges overført til 2026.

Tryghed Greve Nord - genoprettelse af budget (0,340 mio. kr.)

Ved en fejl er budgetmidler i 2026 og 2027 for årligt 0,170 mio. kr. til Tryghed i Greve Nord blevet fjernet dobbelt ved budgetrul og som led i effektiviseringsforslag. Midlerne ønskes tilbageført til området.

Tryghed Greve Nord (0,619 mio. kr.)

Der har for projektet Tryghed i Greve Nord været et mindreforbrug på -0,619 mio. kr. i 2025 grundet aktivitetsforskydning. De uanvendte midler ønskes overført til 2026.

Implementering af ældrereformen (0,500 mio. kr.)

Der er overført reformmidler til Center for Økonomi og HR fra midler afsat til ældrereformen i overensstemmelse med beslutning i budgetopfølgning 1 2025. Midlerne er ikke anvendt i 2025 og søges derfor overført til 2026 for at kunne dække merudgifter i centrale stabsfunktioner i forbindelse med reformimplementeringen.

Greve Svømmehal - dispensation for overførsel (0,770 mio. kr.)

Svømmehallen har de seneste år oplevet et fald i billetindtægterne, og det vurderes urealistisk, at overført merforbrug fra 2025 vil kunne indhentes i 2026. I forbindelse med budgetforlig 2025-28 er svømmehallens indtægtsbudget blevet reguleret med en tillægsbevilling på 1,0 mio. kr. Området arbejder fortsat med at undersøge mulighederne for at øge indtjeningsniveauet, jf. budgetbemærkningen i budgetforliget 2025-28. Der ansøges om dispensation for overførsel af merforbruget i henhold til de gældende overførselsregler for EPP.

Tryghedsvagter (0,047 mio. kr.)

Der har for projektet Tryghedsvagter været et mindreforbrug på -0,047 mio. kr. i 2025 grundet aktivitetsforskydning, som ønskes overført til 2026.

Familierådgivningen, Udviklingscenter Greve og PPR - dispensation for overførsel (0,518 mio. kr.) og overførsel af særskilt mindreforbrug (0,655 mio. kr.)

Merforbruget hos Familierådgivningen er i overførselssagen blevet set i sammenhæng med bl.a. Udviklingscenter Greve. Samlet overfører Familierådgivningen et merforbrug på 0,518 mio. kr. Merforbruget bør dog ses i sammenhæng med mindreforbruget i PPR, der overføres med mere end de 2 pct. reglerne foreskriver, da PPR har indtægter forbundet med at være intern leverandør til Familierådgivningen. Under PPR har der i 2025 været et mindreforbrug, der dækker over indtægter fra Familierådgivningen. Der ansøges derfor om dispensation for overførsel af merforbruget på 0,518 mio. kr. under Familierådgivningen. Derudover søges et mindreforbrug på -0,655 mio. kr. overført fra 2025 til 2026, hvilket skal ses i sammenhæng med særligt mindreforbruget hos Udviklingscenter Greve, hvor en specifik udgift afholdes i 2026 i stedet for 2025.

Greve Kommunes socialpædagogiske tilbud (0,350 mio. kr.)

Dahliahuset, som er en del af Greve Kommunes socialpædagogiske tilbud, har i 2025 haft et engangsbudget på 0,350 mio. kr. til indkøb af inventar. Eftersom Dahliahuset ikke er idriftsat i 2025, er de afsatte midler til inventar ikke anvendt, hvorfor de ønskes overført til 2026.

3 dags beredskabsplan (0,999 mio. kr.)

Midler til politisk aftale om 3 dags beredskabsplan blev afsat i 2025, men har ikke kunnet anvendes. Midlerne ansøges derfor overført til 2026.

Specialpædagogisk analyse (2,122 mio. kr.)

I budget 2024-27 blev der i 2025 afsat 5 mio. kr. til indsatser i den specialpædagogiske analyse. I 2025 har der været et mindreforbrug på -2,122 mio. kr. Dette skyldes, at de afsatte midler til kompetencestrategi på Børne- og Ungeområdet på 1,8 mio. kr. og KaMiBe på 0,3 mio. kr. først vil blive udmøntet i 2026. Aktiviteterne er tilrettelagt i 2025, men afviklingen og afregningerne falder først i 2026.

Administrationen anbefaler, at følgende 2 ansøgte overførsler ikke bevilges.

Grevekæret - dispensation for overførsel (1,242 mio. kr.)

Daginstitutionen Grevekæret har i 2025 haft et merforbrug på 1,242 mio. kr., og der er ansøgt om dispensation for overførslen heraf. Baggrunden er, at forældrebestyrelsen har fremsendt en anmodning om politisk handling i forhold til det historiske underskud. Henvendelsen fremgår af bilag 5. Merforbruget i 2025 er oparbejdet af uforudsete personalesager, og udgifterne kan ikke nedbringes uden reduktioner i normeringen, som vil forringe den pædagogiske kvalitet. Administrationen anbefaler, at institutionen arbejder med håndteringen af udfordringen via den handleplan, som skal udarbejdes.

Lillebo - dispensation for overførsel (0,058 mio. kr.)

Daginstitutionen Lillebo har i 2025 haft et merforbrug på 0,058 mio. kr., og der er ansøgt om dispensation for overførslen heraf. Baggrunden er, at forældrebestyrelsen har henvendt sig vedrørende det økonomiske råderum. Henvendelsen fremgår af bilag 6. Merforbruget i 2025 skyldes, at Lillebo i en periode har manglet børn i den pavillon, som er opstillet ved institutionen. Forventningen var, at pavillonen skulle nedtages, men grundet pres på kapaciteten er det besluttet at forlænge lejen heraf. Der indskrives ingen børn i pavillonen, men det har ikke været muligt at indhente økonomisk i 2025. I lyset af overførslens begrænsede omfang anbefaler administrationen, at institutionen søger at håndtere udfordringen inden for det eksisterende budget.

Status på servicerammepulje 2026

Greve Kommune har i budget 2026 afsat en servicerammepulje på 15 mio. kr. Med den samlede forøgelse af budgetterne, der følger af overførslerne fra 2025, vil der være behov for at trække på denne pulje. Puljen anvendes dog ikke fuldt ud, hvilket betyder, at servicerammen ikke anvendes fuldt ud.

Dette billede vil dog kunne påvirkes af dels det faktiske budgetafløb i 2026, dels hvad der politisk besluttes.

Anlægsprojekter - status

Greve Kommunes overførselsregler siger, at igangværende anlægsprojekter har automatisk overførselsadgang. Anlægsoverførsler blev forhåndsgodkendt af Byrådet den 17. december 2025 ifm. budgetopfølgning 3 (pk. 13). I denne sag forelægges de endelige beløb.

Overførslerne på anlæg samt køb og salg af jord og ejendomme udgør netto 113,6 mio. kr., jf. indstillingspunkt 3. Anlægsoverførslerne finansieres af et tilsvarende mindreforbrug i regnskab 2025, men belaster anlægsrammen med 113,6 mio. kr. i 2026, hvis alle udgifter afholdes. En nærmere udspecificering af overførslerne på de enkelte anlægsprojekter fremgår af bilag 3.

Det bemærkes, at der for nogle anlægsprojekter sandsynligvis vil ske en yderligere reperiodisering i løbet af 2026, hvilket vil flytte budget og udgifter til overslagsår og dermed reducere presset på anlægsrammen i 2026. Mer- og mindreforbrug på afsluttede anlæg aflægges i regnskab 2025 og tilføres kassen.

Grundlæggende er der i 2025 eksekveret godt på igangsatte anlægsprojekter. Det samlede mindreforbrug kan således i vid udstrækning tilskrives, at der for en række projekter udestår politisk beslutning. Herunder kan især nævnes et reduceret afløb på renoveringsprojekter vedr. Greve Idrætscenter og skoleområdet, et budgetanalyseprojekt vedr. 10-årig rækkefølgeplan samt projektpuljer vedr. genopretning og klimatiltag.

Lovgrundlag

Greve Kommunes Økonomiregulativ.

Økonomiske konsekvenser

Samlet set indstilles der overført 13,1 mio. kr. på drift, hvoraf 7,4 mio. kr. er automatiske overførsler på EPP, -1,4 mio. kr. er automatiske overførsler på eksternt finansierede projekter og 7,1 mio. kr. er yderligere ansøgte overførsler udover de gældende regler. Dertil indstilles der overført netto 113,6 mio. kr. på anlægsprojekter.

Dette medfører en opskrivning af drifts- og anlægsbudgetterne for 2026 på i alt 126,7 mio. kr., som modsvares af mindreforbrug i 2025.

Tabel 1: Drifts- og anlægsoverførsler fra 2025 til 2026

Note: For afvigelser 2025 er negative tal mindreforbrug/merindtægter, og for overførsler 2026 er positive tal dermed mindreforbrug/merindtægter i 2025, der forøger budgettet i 2026.

Beslutningen i indeværende sag indberettes i kommunens økonomisystem som en del af det korrigerede budget 2026.

Høring

Der er ikke høringspligt i denne sag.