I henhold til bevillingsreglerne har de enkelte fagudvalg mulighed for at søge Byrådet om at overføre budgetbeløb for såvel drift som restrådighedsbeløb vedrørende anlæg til det nye budgetår. Der er ligeledes mulighed for at ansøge om overførsel af beløb længere ud i årene end 2026, såfremt servicedriftsrammen tillader det. Den samlede regnskabssag behandles på Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalgets møde den 13. april henholdsvis Byrådsmøde den 21. april.

Hovedreglerne for overførsler fremgår af henholdsvis bevillingsreglerne samt de generelle retningslinjer for selvforvaltning. Af sidstnævnte fremgår det, at der er fri overførselsadgang for enheder/institutioner omfattet af regler om økonomisk decentralisering (dvs. skoler, daginstitutioner, plejecentre m.fl.) samt for projekter med ekstern finansiering.

For den øvrige del under rammestyring (herunder puljer og centrale konti) er hovedprincippet, at merforbrug overføres, således at serviceområdet selv opsamler merforbruget i det følgende års forbrug. Mindreforbrug kan overføres til specifikke formål, f.eks. aktiviteter, som er iværksat og fortsætter i efterfølgende budgetår, eller aktiviteter som har til formål at udvikle og forbedre den fortsatte drift.

Uforbrugte anlægsmidler (restrådighedsbeløb) overføres til efterfølgende år på anlægsprojekter, der endnu ikke er afsluttet.

Med afsæt i ovenstående forelægges regnskab 2025 med overordnede bemærkninger og ønsker om overførsler fra 2025 til 2026 og efterfølgende år på Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalgets område til godkendelse i udvalget.

Materialet indgår samtidig i de samlede sager vedrørende henholdsvis årsregnskab 2025 samt samlede overførsler fra 2025 til 2026 og efterfølgende år, der behandles som selvstændige punkter på denne dagsorden og efterfølgende i Byrådet den 21. april 2026.

Regnskabet for 2025 vedrørende drift viser et samlet mindreforbrug på 62,9 mio. kr. i forhold til korrigeret budget jf. tabellen nedenfor. Heraf søges 45,4 mio. overført til 2026 og 2,2 mio. kr. til 2027-2029.

Tabel 1: Samlet drift 2025, Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalget:

Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreforbrug og - = merforbrug

Regnskabet for 2025 vedrørende anlæg viser et samlet mindreforbrug på 49,2 mio. kr. i forhold til korrigerede budget jf. tabellen nedenfor. Heraf søges ca. 67,1 mio. kr. overført til 2026-2029. 

Tabel 2: Samlet anlæg 2025, Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalget:

Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreforbrug og - = merforbrug

Bemærkninger til regnskabsresultat 2025 og ønsker til overførsler - drift:

Serviceområde 08 Driftsselskaber

Regnskabsresultatet viser et samlet mindreforbrug på 0,536 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. I 2025 igangsatte Rengøringen investeringer i doseringsanlæg til institutioner og skoler. På grund af restordre på leverancen er leverance og betaling sket i 2026. Derudover har Rengøringen et ønske om udskiftning af benzinbiler til elbiler. 

Serviceområde 11 Idræt og Fritid

Det samlede mindreforbrug på 8,344 mio. kr. vedrører midler til fremtidige events. Hele beløbet søges overført til 2026 og senere år til dette formål. 

Serviceområde 15 Kultur

Det samlede mindreforbrug på 2,733 mio. kr. vedrører hovedsageligt bymarkedsføring, aktiviteter i Herning Midtby, HerningErKultur samt digitale skilte. Beløbet søges overført til disse formål.

Serviceområde 20 Administration

Af det samlede mindreforbrug på Serviceområde 20 på 51,3 mio. kr. udgør den generelle reserve 22 mio. kr. 

Ønskerne til overførsler, som i alt udgør 30,9 mio. kr., vedrører primært forskellige dispositionspuljer og opsparinger til udvikling i forvaltningerne, risikostyring, arbejdsmiljø, projekter på turisme- og erhvervsområdet samt bæredygtighed og klimahandleplan.

Det samlede mindreforbrug vedrørende IT funktion 06 45 52 Fælles IT og telefoni ønskes overført til finansieringskraft til AI-initiativer og digitale signaturprojekter på tværs af forvaltninger, samt til det fortsatte arbejde med NIS2 og Cybersikkerhed.

Barselspuljen, som er en hvile-i-sig-selv-ordning, udviser et merforbrug på ca. 7,3 mio. kr., som er opbygget over flere regnskabsår grundet flere barsler blandt kommunens medarbejdere end forudsat. Merforbruget overføres til 2026. Der er etableret en afdragsordning, hvor merforbruget vil blive afviklet over år. Det resterende beløb vedrører akutpulje.

Byggesagsbehandling udgør et merforbrug på 3,1 mio. kr. Merforbruget vedrører blandt andet faldende indtægter vedrørende støttet byggeri på 1,7 mio. kr., hvoraf 1,3 mio. vedrører tidligere år.  Det resterende merforbrug skyldes løn mm. samt en mindreindtægt på 0,718 mio. kr. angående gebyr for byggesagsbehandlingen i 2025. En del af mindreindtægten vedrørende støttet byggeri samt merforbruget angående løn m.m. skal ses i sammenhæng med funktion 06 45 51 Sekretariat og forvaltninger, hvorfor der "kun" overføres en mindre mindreindtægt. I nettobeløbet ligger desuden finansiering til to ekstra byggesagsbehandlere i 2026 og 2027.    

Tabel 3: Regnskab 2025, Serviceområde 20 Administration, opdelt på funktion 3. niveau:

Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreudgifter og - = merudgifter

Bemærkninger til regnskabsresultat 2025 og ønsker til overførsler - anlæg:

Specifikation af samlet regnskabsresultat 2025 vedrørende anlæg samt overførselsønsker fremgår af tabellen nedenfor.

Tabel 4: Anlæg, Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalget:

Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreudgifter/merindtægter og - = merudgifter/mindreindtægter

Der knytter sig følgende kommentar til afvigelserne og de ønskede overførsler:

Serviceområde 01 Byggemodning

Indtægter fra salg af byggemodnet jord til boliger og erhverv samt udgifter til erhvervelse af nye byggemodningsarealer. Mindreudgiften skyldes primært midler til arealerhvervelse, som afventer ny planlægning.

Serviceområde 02 Arealerhvervelser/salgsindtægter

På området er der samlet set et netto mindreforbrug på 1,174 mio. kr., som hovedsageligt består af mindreforbrug på 1,857 mio. kr. til fremtidig arealerhvervelse, som ønskes overført til samme formål. Afvigelsen mellem resultat og ønsket overførsel skyldes afsluttede anlægsprojekter, hvor eventuelt restrådighedsbeløb ikke overføres.

Serviceområde 11 Idræt og fritid

På området er der samlet set et netto mindreforbrug på 1,642 mio. kr., som vedrører udviklingsarbejde med efterskole, hvor arbejdet videreføres i 2026 og dermed søges overført.

Serviceområde 15 Kultur

Der er samlet set et mindreforbrug på området på 12,282 mio. kr., som består af Fremtidens MCH, Forplads samt p-arealer øst for MCH Arena, socioøkonomiske initiativer, en opsparing til renovering af Elia samt køb af ejendom.

Serviceområde 20 Administration

Der er samlet set et mindreforbrug på området på 32,137 mio. kr. Afvigelsen består blandt andet af 3,118 mio. kr. til ombygninger, renoveringer, etablering af elladestandere, diverse anlægsarbejder på rådhuset samt 29,019 mio. kr. til Sund+.

Bemærkninger til regnskabsresultat 2025 og ønsker til overførsler - finansielle konti:

Tabel 5: Finansielle konti, Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalget:

Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreudgifter/merindtægter og - = merudgifter/mindreindtægter

Serviceområde 26 Udlån, langfristede tilgodehavender - Landsbyggefonden funktion 08 32 24

Der søges overført 43,5 mio. kr. vedrørende indskud i Landsbyggefonden, primært til bevilgede, men endnu ikke realiserede almenboligbyggerier.

Serviceområde 27 Afdrag på optagne lån - Indefrosne feriepenge funktion 08 55 73

Der er årligt afsat ca. 8 mio. kr. til opkrævning vedrørende indefrosne feriepenge. Der har i 2025 været udgifter på 3,4 mio. kr. Opkrævningen afhænger hvilke konkrete medarbejdere, som går på pension. Det resterende beløb på 4,6 mio. kr. søges overført, til opkrævningen de efterfølgende år. 

Serviceområde 28 Optagne lån

Der søges overført lånoptagelse på 96,4 mio. kr. vedrørende lånoptagelse til ældreboliger m.v., hvor byggeriet/anlægget ikke er færdigt ultimo 2025.

Ukraine

I forbindelse med midtvejsreguleringen for 2025 modtog Herning Kommune 13,3 mio. kr. til finansiering af ukrainerelaterede udgifter. De samlede udgifter i Herning Kommune er opgjort til 9,1 mio. kr., som foreslås udmøntet jævnfør nedenstående tabel, hvorefter der er 4,2 mio. kr. tilbage.

Tabel 6: Ukrainerelaterede udgifter 2025:

Målopfølgninger på de politiske 2025 mål på Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesområdet.

Der er i forbindelse med regnskabsafslutningen foretaget målopfølgning på 2025-målene på Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesområde. Målopfølgningen er vedlagt som bilag til sagen.