Den overordnede plan for etablering af styring og genopretning af økonomien i Center for Rehabilitering, Omsorg og Sundhed bygger på seks fokusområder. Herunder er beskrevet områderne og deres indhold, som efterfølges af en aktuel status for de fokusområder:

Fokusområde 1 – Systemer og redskaber

Der skal sikres de rette økonomiværktøjer og et tydeligt økonomisk overblik for lederne i Center for Rehabilitering, Omsorg og Sundhed, så alle ledere har et solidt grundlag for at styre deres budget og sikre budgetoverholdelse.

Der skal ske implementering af den af BDO udarbejdet budgettildelingsmodel på plejehjemmene og som politisk er besluttet til budget 2026.

Der skal udvikles en ny styrings- og budgetmodel på hjemmeplejen ud fra BDO’s forslag om principper.

Det er samtidig en forudsætning, at stamdata bliver korrekte. Det er konstateret, at der løbende tilkommer nye fejl, hvorfor der opstarter fornyet spor herom.

Status
Den nye budgettildelingsmodel på plejehjemmene er blevet implementeret, og budgetterne er lagt ud på afdelingsniveau.

Der er udarbejdet et forslag til, hvordan principperne for den nye styrings- og budgettildelingsmodel på Hjemmeplejen skal udmøntes. Sagen forelægges økonomiudvalget til beslutning den 18. marts. 

Der er arbejdet med at sikre korrekte stamdata, der også nu sikrer, at enhederne kan se og følge op på deres økonomi. Nu styrkes fokus på, at enhederne understøttes i, hvordan udgifterne hensigtsmæssigt styres ned samtidig med, at der opretholdes en sikker drift. 

Fokusområde 2 – Roller og ansvar

Parallelt med udviklingen af økonomiværktøjerne skal der skabes tydelighed om roller og ansvar i arbejdet med budgetoverholdelse.

Det indebærer en klar rolle- og ansvarsfordeling mellem fagcenteret, Center for Rehabilitering, Omsorg og Sundhed og det centrale økonomicenter (Center for Økonomi, Indkøb og Dataunderstøttelse). Der skal samtidig være tydelighed om rollefordelingen i den samlede budget- og budgetopfølgningsproces.

Internt i Center for Rehabilitering, Omsorg og Sundhed skal der ligeledes skabes klarhed om roller og ansvar i forhold til at sikre budgetoverholdelse. Både i ledelseslinjen fra centerchef og ned gennem organisationen samt på tværs af de enkelte områder i centret.

Status
Som det fremgår af vedhæftede bilag, er det planen, at den præciserede rolle- og ansvarsfordeling implementeres i 3. og 4. kvartal.

Fokusområde 3 – Kompetencer

I takt med at systemer, økonomiværktøjer og et styrket datagrundlag er til rådighed, skal der gennemføres et målrettet kompetenceløft. Lederne skal understøttes i en ændret styringsmæssig praksis, hvor fokus flyttes fra normeringsstyring til lønsumsstyring.

Dette forudsætter samtidig et kompetenceløft blandt relevante nøglemedarbejdere samt et vedvarende fokus på at sikre, at de rette kompetencer er til stede de rette steder, særligt i relation til den samlede økonomistyringsopgave.

Status:
Kompetenceløft med den ændrede styringsmæssige praksis tager på den ene side udgangspunkt i en månedlig budgetopfølgning, hvor der i samarbejde med Center for Økonomi, Digitalisering og It drøftes forventninger til udvikling i økonomien for den enkelte budgetansvarlige leder og hvordan økonomien præsenteres og gennemgås. Herunder er der også fokus på hvordan forbedringstiltag i økonomien arbejdes ind i den daglig drift og omsættes til hverdagspraksis. Den anden side tager udgangspunkt i hvordan man som leder tager ansvar indenfor rammerne af lønsumsstyring.

I takt med at datagrundlaget styrkes, bygges der løbende ovenpå med kompetencer i forhold til aktivitetsstyringen og hvordan et ændret aktivitetsniveau har kobling til økonomien.

Implementeringen af budgettildelingsmodellen på plejehjemmene har dannet rammen for introduktion til lønsumsstyring for alle budgetansvarlige ledere. For at forankre den ændrede styringspraksis følges der nu systematisk op ved de månedlige budgetopfølgninger, hvor den enkelte leder understøttes i forventningerne til økonomien.

Fokusområde 4 - Organisation

Center for Rehabilitering, Omsorg og Sundhed skal organiseres, så organiseringen understøtter en samlet faglig og styringsmæssig retning.
Den nuværende organisering har i den aktuelle udfordrede styringssituation vist sig at indebære udfordringer, som vanskeliggør en tilstrækkelig tydelig og sammenhængende økonomistyring. Der er derfor behov for at se på organiseringen, særligt i relation til justeringer af ledelsesstrukturen, så den i højere grad understøtter de ændrede krav og forventninger, der blandt andet følger af reformerne.

Økonomiudvalget behandlede den 3. december 2025 en sag vedrørende den øverste ledelsesstruktur.

Status
På økonomiudvalgets mødet den 21. januar 2026, blev den nye organisering besluttet, og økonomien er tilpasset i henhold til beslutningen.

Fokusområde 5 – Processer

Gode værktøjer fordrer klare administrative processer for den løbende økonomiopfølgning, herunder også personaletal, aktivitetstal mv. Der skal udarbejdes nedskrevne processer for en månedsopfølgning, der fokuserer på både økonomi, aktivitet, personale og stamdata.

En god økonomistyring og budgetopfølgning kræver, at budgetterne bliver retvisende for styringen med tydelige budgetforudsætninger. Det betyder, at det er vigtigt i budgetprocessen for det kommende budgetår at få prioriteret justering og omfordelt budgetterne indenfor besluttede økonomiske rammen. Ligesom der vil ske en tættere inddragelse af Center for Rehabilitering, Omsorg og Sundhed i budgetprocessen.

Status
Der er påbegyndt et arbejde med at få definere den gode budgetopfølgning, hvor fokus er hvilke økonomi- og aktivitetsdata, som skal understøtte budgetopfølgning på områderne, med henblik på at sætte handlinger i værk for at for at bringe forbrug og budget i balance. Det er ligeledes et arbejde i gang med at budgetomplacere inden for budgetrammen, samt at tydeliggøre budgetforudsætninger. Dette arbejde indtænkes i den igangværende budgetproces for 2027.    

Fokusområde 6 – Dataunderstøttet styring

Arbejdet med ledelsesinformation skal fortsat udvikles således at styringen i højere grad underbygges af aktivitetsdata. Det vil sige, at udvikling af relevante aktivitetsdata, der understøtter de aktiviteter, der sker i de enkelte enheder, og som på længere sigt skal kobles til økonomien. Aktiviteterne skal afspejle den af BDO anbefalede struktur for budgettildelingsmodel.

Heri ligger også at der arbejdes med prognoser for udviklingen i resten af året og det følgende år, så lederne både kan have forventninger til indeværende år og Sundheds- og Omsorgsudvalget kan få forventninger til næste budgetår forud for budgetprocessen. Prognoserne skal udarbejdes så de matcher aktiviteterne, som økonomien er opdelt i.

Status
Center for Rehabilitering, Sundhed og Omsorg arbejder på et koncept for aktivitetsdata, som efter planen skulle have været forlagt Sundheds- og Omsorgsudvalget i marts møderækken. Dette udskydes til mødet i april. 

Tidsplan 

I tidsplanen for genopretningsplanen (bilag 1) er der beskrevet indsatser, for hver af de seks fokusområder, herunder status på indsatsen samt hvornår handlingen er forventet implementeret.

Af nedenstående fremgår, hvornår det foreslås at fremlægge politiske sager til beslutning og orientering med henblik på at sikre fremdriften. Den fremlagte plan rækker frem til ultimo 2026.

• Marts: Orienteringssag til Økonomiudvalget med orientering til Sundheds- og Omsorgsudvalget om status for etablering af styring og genopretning af økonomi i Center for Rehabilitering, Omsorg og Sundhed.
  
  
• Marts: Orienteringssag i Sundheds- og Omsorgsudvalget om koncept for form og indhold for Aktivitetsdata for Sundhed og Omsorg.
  
  
• Marts: Udkast til ny styrings- og budgetmodel på hjemmeplejen. Beslutningssag til Økonomiudvalget med orientering til Sundheds- og omsorgsudvalget.
  
  
• September: Orienteringssag til Økonomiudvalget med orientering til Sundheds- og omsorgsudvalget om status samt plan for 2027 for etablering af styring og genopretning af økonomi i Center for Rehabilitering, Omsorg og Sundhed.

Ved siden af ovennævnte sager er almene budgetopfølgninger samt budgetproces for budget 2027. Heri vil budgetoverholdelsestiltag (de besluttede økonomiske handleplaner for 2024, effektiviseringstiltag besluttet i 2025, samt budgetoverholdelsen sagen fra december 2025) også indgå som en del af budgetopfølgningerne og budgetprocessen med det formål at give et samlet økonomisk overblik fremfor enkeltsager om hver handleplan.

Ikke relevant.

Ikke relevant.

Ingen økonomiske konsekvenser.

Ikke relevant. 

Økonomiudvalgssag den 17. december 2025 nr. 19. 

Beslutning fra Økonomiudvalget, den 18. marts 2026, punkt 14:

Taget til efterretning og godkendt.