Resumé

Sagen omhandler regnskab for Økonomiudvalgets drifts- og anlægsområde for 2025, som forelægges til udvalgets godkendelse. Sagen omhandler også, hvilke midler, der ikke er blevet brugt og som det derfor foreslås at videreføre til 2026. 

Fagudvalgenes samlede forslag til videreførsler vil blive forelagt Økonomiudvalget og Byrådet i en særskilt sag.

Indledning

Regnskab for 2025 for Økonomiudvalget er nu opgjort.

Driftsøkonomi

Økonomiudvalgets serviceramme svarer til det vedtagne budget på budgetrammen Politik og Administration, og er overholdt ved årets udgang.

Økonomiudvalgets samlede vedtagne budget er på 879,7 mio. kr. og det korrigerede budget 883,3 mio. kr. Det endelige forbrug i 2025 er 791,6 mio. kr. Samlet set er der tale om et mindreforbrug i forhold til det vedtagne budget på 88,1 mio. kr. og på 91,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget.

I det følgende redegøres i hovedtræk for afvigelser mellem regnskabet og det korrigerede budget på de to budgetrammer under udvalget.

Budgetramme for Politisk og administrativ organisation

Det endelige forbrug på budgetrammen Politisk og administrativ organisation i 2025 er 787,7 mio. kr. Det svarer til et mindreforbrug på 93,8 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. De væsentligste forklaringer fremgår af tabellen nedenfor.  

Af mindreforbruget udgør pulje til periodisk, planlagt vedligeholdelse (PPV) 8,5 mio. kr. Puljen har tidligere været budgetteret på anlægsrammen, men blev i forbindelse med budget 2024-2027 flyttet til driftsrammen under ØU. Mindreforbruget på PPV er udtryk for tidsforskydning i vedligeholdelsesarbejdet.

Forbruget til tjenestemandspension er 7,0 mio. kr. mindre end, der var afsat i budgettet.

Der er i budgettet afsat en pulje på 41 mio. kr. til uforudsete udgifter til for eksempel at håndtere budgetusikkerheden på området børn og unge med særlige behov. Puljen indgår i finansieringen af merudgifterne på området i 2025. Derudover har der været mindreforbrug på Pulje til særlige overenskomstmæssige forhold på 5,9 mio. kr.

Der er et samlet mindreforbrug på 8 mio. kr. til drift og udvikling af fagsystemer. Mindreforbruget skyldes blandt andet en engangsindtægt i forbindelse med, at Gladsaxe Kommunes økonomisystem er blevet solgt. Systemet var tidligere ejet af en række kommuner, herunder Gladsaxe, men er nu solgt til virksomheden EG A/S. Fremover skal Gladsaxe betale årligt for brug af systemet. Midlerne er reserveret til drift og udvikling af kommunens styrings- og opfølgningsværktøjer de næste par år.

På ejendomsområdet er der et mindreforbrug på 4,3 mio. kr. til forundersøgelser af byggeprojekter i et tidligt stadie samt sikringsforhold.

Modsat er der et merforbrug på 1,9 mio. kr. til selvforsikringsordning på arbejdsskadeområdet.

På det øvrige udvalgsområde er der både mindreforbrug og merforbrug, herunder på puljer til fælles formål samt løn- og personalerelaterede områder. Disse udgør tilsammen et mindreforbrug på 19,6 mio. kr. Mindreforbruget på løn- og personalerelaterede områder skyldes hovedsageligt vancancer i løbet af året samt videreførsler fra tidligere år.

Budgetrammen Forsyningsvirksomheder omfatter lokale varmeværker og tjenestemandspension i forsyningsvirksomheder. I 2025 var der et samlet merforbrug på 2,1 mio. kr. på denne budgetramme. Varmeværkerne skal balancere over år, og merforbruget bliver derfor afregnet med slutbrugerne året efter.

Regnskab på anlæg

Oversigten over regnskabet for anlægsudgifter på Økonomiudvalgets område fremgår af nedenstående tabel. En detaljeret oversigt over de enkelte anlægsprojekter med vedtaget budget, korrigeret budget, regnskab 2025 og bemærkninger fremgår af bilag 1.

Oversigten viser, at det vedtagne budget for anlægsudgifter på Økonomiudvalgets område udgør i alt 159,6 mio. kr. Regnskabet for 2025 udgør 220,8 mio. kr. netto, hvilket er et merforbrug i forhold til det vedtagne budget på 61,2 mio. kr. Det er et udtryk for, at der har været fremdrift på anlægsprojekterne under Økonomiudvalget, og at der er brugt af videreførte midler fra tidligere år. I forhold til det korrigerede budget, der er på 419,0 mio. kr., er der et mindreforbrug på i alt 198,2 mio. kr.

Det samlede anlægsforbrug i 2025 på økonomiudvalgets område udgør, som nævnt ovenfor 225,0 mio. kr. og dækker blandt andet over følgende større anlægsprojekter: Buddinge Byport med et forbrug i 2025 på 140,5 mio. kr., opretning, ombygning og indretning af Mørkhøj Park med et forbrug på 43,7 mio. kr. samt puljen til genopretning af kommunale ejendomme med et forbrug på 25,8 mio. kr.

Derudover har der har været indtægter i 2025 på i alt 4,2 mio. kr., der vedrører salg af ejendomme samt hjemfald.

Forslag til videreførsel af driftsmidler fra 2025 til 2026

Som nævnt, er der et mindreforbrug på budgetrammen politisk og administrativ organisation på 93,8 mio. kr., som er udgangspunktet for udvalgets videreførselsramme på denne ramme. Videreførselsrammen korrigeres dog med samlet 3,5 mio. kr. på grund af særlig momsrefusion samt udgifter til formueforvaltning, der afholdes forlods på driften, men finansieres endeligt af de finansielle konti.

Af mindreforbruget på 93,8 mio. kr. udgør Pulje til uforudsete udgifter 41 mio. kr. Puljen blev oprindeligt afsat til for eksempel at håndtere budgetusikkerheden på området børn og unge med særlige behov. I alt foreslås, at 67,4 mio. kr. af mindreforbruget på Økonomiudvalgets område bidrager til at dække merforbruget på det specialiserede socialområde.

Derudover overføres i alt 3,9 mio. kr. fra Trafik- og Teknikudvalget og Klima- og Miljøudvalget til lønudgifter i By- og Miljøforvaltningen, så området undgår at skulle videreføre et merforbrug til 2026

Videreførselsrammen kan herefter opgøres til 33,7 mio. kr.

Center for Politik, Styring og Udvikling foreslår, at videreførselsrammen fordeles på følgende områder:

Videreførslen på budgetrammen ”Politisk og administrativ organisation” på 33,7 mio. kr. vil hovedsageligt omfatte puljer til fælles formål, ikke forbrugt lønsum og personalerelaterede udgifter, ejendomsudgifter samt drift og udvikling af fagsystemer.

På budgetrammen ”Forsyningsvirksomheder” videreføres merforbruget vedrørende lokale varmeværker på 2,6 mio. kr. til afregning med slutningerne året efter. Mindreudgifterne til tjenestemandspension videreføres. 

Videreførsel af anlægsmidler

Økonomiudvalgets regnskabsresultat på anlægsområdet viser et mindreforbrug på 198,2 mio. kr. netto, der søges videreført til 2026.