Resumé

Drift

Børne- og Undervisningsudvalgets regnskabsresultat udviser et mindreforbrug på 33,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Mindreforbruget ligger primært på skole- og dagtilbudsområdet. Omvendt er der samtidigt et betydeligt merforbrug på Børn og unge med særlige behov på 84,0 mio. kr.

Anlæg

På anlægsområdet er der et mindreforbrug på 137,1 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, som skyldes, at flere igangværende projekter løber over flere år, og derfor videreføres til de efterfølgende år.

Gennemgang af sagen

Det endelige regnskab 2025 for Børne- og Undervisningsudvalget er nu opgjort. Børne- og Kulturforvaltningen har udarbejdet vedlagte bilag 1, der viser videreførelser og bilag 2, der viser regnskabet for de enkelte anlægsprojekter.

• For driftsområdet skal udvalget overholde både deres andel af den serviceramme, som er aftalt mellem Kommunernes Landsforening (KL) og regeringen og det korrigerede budget for driften, som er politisk besluttet i Gladsaxe.
• For anlægsøkonomien skal kommunen overholde det korrigerede budget for anlæg, som er politisk besluttet i Gladsaxe.

Serviceramme og driftsregnskab 

Budgetrammer, regnskab samt afvigelser til budgetrammer, fremgår af tabel 1.

Tabel 1. Regnskab 2025, nettodriftsudgifter, mio. kr.

Note 1: Forskel angives som mindre- (+) / merforbrug (-).

Note 2: På grund af afrundinger kan der forekomme afvigelser i decimalerne i tabellens summer.

Servicerammen overskrides

Servicerammen udgøres af Børne- og Undervisningsudvalgets driftsbudget, dog undtagen området for Overførselsudgifter mv. Merforbruget skyldes hovedsageligt merforbrug på Skoler, Familie og Rådgivning samt Børn og unge med særlige behov. Servicerammens mer- og mindreforbrug uddybes herunder.

Børne- og Undervisningsudvalgets serviceramme på 1.803,8 mio. kr. består af det vedtagne budget for bevilling 1 Børn, unge og familier og 2 Takstfinansierede tilbud. Det endelige forbrug for 2025 udgør 1.897,7 mio. kr., hvilket svarer til et merforbrug i forhold til servicerammen på 93,9 mio. kr. Afvigelsen i forhold til det vedtagne budget skyldes primært merforbrug på Skoler, Familie og Rådgivning samt Børn og unge med særlige behov. Årsagen til merforbruget på skoleområdet skyldes primært anvendelse af videreførelser fra 2024 til 2025 samt færre forældrebetalingsindtægter. Årsagen til merforbruget på Familie og Rådgivning er ønsket om at styrke Gladsaxe Kommunes forebyggende indsatser. Årsagen til merforbruget på Børn og unge med særlige behov skyldes primært en stigning i anbringelser og stigende enhedspriser.

Mindreforbruget udgøres af mindreforbrug på Dagtilbud, Ungeområdet og Takstfinansierede tilbud. 

I det følgende redegøres i hovedtræk for afvigelser mellem regnskabet og det korrigerede budget.

Bemærkninger til bevilling 1 Børn, unge og familier

På bevilling 1 Børn, unge og familier er der et mindreforbrug på 14,8 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Dette skyldes hovedsageligt tilførsel af en midlertidig tillægsbevilling efter 3. kvartals budgetopfølgning, for at dække merudgifter til Børn og unge med særlige behov.

Gennemgang af bevilling 1 Børn, unge og familier

Bevillingen omfatter Skoler, Familie og Rådgivning, Dagtilbud, Sundhed, Ungeområdet, Fællesudgifter- og indtægter samt Børn og unge med særlige behov.

På skoleområdet er der et mindreforbrug på 19,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Dette skyldes primært, at skoleområdet har opbygget en opsparing til IT-devices, som først forventes anvendt i forbindelse med større, samlede indkøb. Derudover skyldes mindreforbruget, at der fortsat er uforbrugte midler, som er afsat til forundersøgelser og rådgivning vedrørende Ringbo samt til indretning af et nyt læringsmiljø på Grønnemose Skole.

På Familie og Rådgivningsområdet er der et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. 

På Dagtilbudsområdet er der et mindreforbrug på 32,4 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Dette skyldes i overvejende grad mindreudgifter blandt børnehusene og på fælleskonti, herunder særligt projekter, kompetenceudvikling og ejendomsudgifter. En del af mindreforbruget er disponeret til kommende projekter og indsatser.

På Ungeområdet er der et mindreforbrug på 5,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Dette skyldes, at udgifter til renovering af Fair Play, samt yderligere etablering af faciliteter til hestehold, først vil blive afholdt i 2026. Endvidere er Ung i Gladsaxe (UNiG) ved at spare op til etablering af indemiljøet i den nye ungecafe i Mørkhøj, der etableres i 2027.

På Fællesudgifts- og indtægtsområdet er der et mindreforbrug på 41,1 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Mindreforbruget skyldes hovedsageligt bevilling af et midlertidigt kasselån på bevillingsrammen Børn, unge og familier på 38,8 mio. kr. til finansiering af forventet merforbrug i 2025.

På Børn og unge med særlige behov er der et merforbrug på 84,0 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Den væsentligste årsag kan henføres til, at der inden for anbringelsesområdet er merforbrug på 41,0 mio. kr. Der ses i 2025 en stigning i antallet af anbringelser og stigende enhedspriser. Derudover er der også et større merforbrug inden for segregeret specialundervisning.

De væsentligste årsager til merudgiften på specialundervisning på specialpædagogiske indsatser 6-18 år kan henføres til specialskoler og behandlings- og specialundervisningstilbud (tidligere dagbehandling).

Bemærkninger til bevilling 2 Takstfinansierede tilbud

Bevillingen omfatter Bakkeskolen, Sofieskolen, herunder Sofiebo.

På Takstfinansierede tilbud er der et mindreforbrug på 11,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Dette skyldes især videreførte mindreforbrug fra foregående år samt højere indtægter end antaget ved budgetlægning. 

Bemærkninger til bevilling 3 Overførselsudgifter mv. 

Bevillingen omfatter Kompenserende ydelser samt Central refusionsordning.

På Overførselsudgifter mv. er der et mindreforbrug på 7,0 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. En del af mindreforbruget skyldes tilførsel af en midlertidig tillægsbevilling efter 3. kvartals budgetopfølgning på 3,2 mio. kr., til dækning af merudgifter til Kompenserende ydelser.

Det samlede mindreforbrug udgøres af modsatrettede bevægelser

Der er mindreforbrug på den centrale refusionsordning på 16,3 mio. kr. Mindreforbruget kan henføres til merindtægter på den centrale refusionsordning, der dækker over statsrefusionsindtægterne vedrørende særligt dyre enkeltsager, grundet merudgifter til Børn og unge med særlige behov. Der er merforbrug på de kompenserende ydelser på 9,3 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, dette skyldes primært stigende udgifter til tabt arbejdsfortjeneste.

Nulstilling af merforbruget ved Børn og unge med særlige behov

På Børn og unge med særlige behov er der et merforbrug på 84,0 mio. kr. Det foreslås, at 22 mio. kr. af mindreforbruget på ramme 1 bruges til finansiering af kasselån (tilbagebetaling af midlertidig tillægsbevilling), og finansiering af merforbruget, og hertil kommer, at det i den samlede overførselssag foreslås, at det resterende merforbrug på 62,0 mio. kr., på Børn og unge med særlige behov, dækkes af de øvrige udvalgs mindreforbrug. Der indstilles dermed til en samlet videreførelse på 49,5 mio. kr. på Børne- og Undervisningsudvalgets område

Børne- og Kulturforvaltningen foreslår, at videreførelser fordeles på følgende områder, jf. tabel 2:

Tabel 2. Videreførelser på bevillingsniveau 

Note 1: Forskel angives som mindre- (+) / merforbrug (-).

Note 2: På grund af afrundinger kan der forekomme afvigelser i decimalerne i tabellens summer.

En mere detaljeret oversigt over forvaltningens forslag til disponering af videreførelser i 2026 fremgår af bilag 1.

De midler, som Byrådet godkender videreførelse af, vil indgå i det korrigerede budget 2026, men vil ikke indgå i overslagsårene. De vil derfor ikke kunne benyttes til aktiviteter, der fortsætter de følgende år, medmindre at de videreføres.

Anlægsregnskab

En oversigt over regnskabet for anlægsudgifter for Børne- og Undervisningsudvalget fremgår af nedenstående tabel 3.

Tabel 3. Regnskab 2025, nettoanlægsudgifter, i mio. kr.

Note 1: Forskel angives som mindre- (+) / merforbrug (-).

Note 2: På grund af afrundinger kan der forekomme afvigelser i decimalerne i tabellens summer.

Forbruget i 2025 udgør i alt 155,9 mio. kr. Samlet set er der tale om et merforbrug på 105,4 mio. kr. i forhold til det vedtagne budget og et mindreforbrug på 137,1 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. 

Afvigelsen i forhold til det korrigerede budget skyldes først og fremmest en række projekter, som er budgetteret/igangsat, men endnu ikke afsluttet og derfor forventes videreført til 2026. Det drejer sig blandt andet om byggeprojekter inden for dagtilbudsstrategien, hvor der forventes videreført 44,4 mio. kr., Byudvikling i Bagsværd, hvor der forventes videreført 37,9 mio. kr. samt Gode læringsmiljøer på kommunens folkeskoler, hvor der forventes videreført 12,7 mio. kr. 

En detaljeret oversigt over de enkelte anlægsprojekter med vedtaget budget, korrigeret budget, regnskab 2025 samt anlægsbemærkninger fremgår af bilag 2.

Sponsorstøtte

Gladsaxe Kommunes folkeskoler og dagtilbud kan modtage sponsorstøtte fra private virksomheder under forudsætning af, at institutionens bestyrelse har truffet konkret beslutning herom efter ansøgning i det enkelte tilfælde. Bestyrelsen skal over for Børne- og Undervisningsudvalget en gang årligt redegøre for, i hvilket omfang man har godkendt at modtage gaver fra private virksomheder, til hvilket formål og i hvilken form.

Sofieskolen har modtaget 60.000 kr. i sponsorstøtte fra Fonden Else Lachmann til fornyelse af en boldbane. Pilegården og Ungehyblerne har modtaget 11.400 kr. i sponsorstøtte fra Foreningen Julegaveregn til julegaver til de unge. Dagtilbudsområdet har modtaget 36 action-kasser fra foreningen Action Kids til en værdi af 72.000 kr., som bidrager til børnehusenes daglige pædagogiske praksis ved at gøre bevægelsesaktiviteter lettilgængelige.

Leder af budgetteamet i Børne- og Kulturforvaltningen, Emil Kyhl Bagger.