Samsø

Tredje budgetopfølgning 2025 - BU - ØU - KB

S2025-71 -

Prompt resultater

Relevans v1

Relevans

Opsummering v1

Spørgsmål

Skal Samsø Kommune godkende den tredje budgetopfølgning for 2025 indenfor Børn-, Unge- og Kulturforvaltningen?

Opsummering

Den tredje budgetopfølgning for 2025 indenfor Børn-, Unge- og Kulturforvaltningen i Samsø Kommune viser et samlet forventet underskud på -1.653.000 kr. Der er både positive og negative ændringer i afdelingerne, herunder øgede udgifter til støttetimer og afvigelser i skoleafregninger. Forvaltningschefen indstiller til godkendelse af budgetopfølgningen.

Fordele

Godkendelse sikrer økonomisk klarhed
Fremmer åbenhed om økonomiske udfordringer
Muliggør planlægning af fremtidige justeringer

Ulemper

Underskud påvirker kommunens økonomi
Risiko for gentagelse af underskud
Mulighed for skæring i vigtige områder

Emneord

Økonomi
Børn
Uddannelse

Bilag

Bilag 1 - BUK 3. BO

First-agenda Sagsfremstilling

Problemstilling

Resultatet af årets tredje budgetopfølgning fremlægges til politisk godkendelse.

Løsningsmuligheder og indstilling

Løsningsmulighed 1: At budgetopfølgningen godkendes.
Løsningsmulighed 2: At budgetopfølgningen ikke godkendes.

Forvaltningschefen for Børn, Unge og Kultur indstiller løsningsmulighed 1 til godkendelse.

Sagsfremstilling

Årets tredje budgetopfølgning viser et samlet forventet underskud på områderne under Børne-, Unge- og Kulturforvaltningen på i alt -1.653.000 kr., hvilket er en ændring af underskuddet med -548.000 kr. fra seneste budgetopfølgning. Der er flere positive ændringer i afdelingerne, dog med nogle mindre beløb. Nogle af afvigelserne er nye, mens andre er tilbagevendende udfordringer. De decentrale overførte underskud fra 2024 påvirker i høj grad resultatet i 2025, mens andre overførte underskud forventes at kunne afdrages eller helt afvikles.

Siden den seneste budgetopfølgning har tre forhold ændret sig væsentligt i en negativ retning.
Visitation fra Børne- og Ungepuljen vedrørende årets fem sidste måneder betyder at underskuddet i Børne- og Ungepuljen stiger til et merforbrug på -700.000 kr. heraf er -279.000 kr. overført fra 2024. Udgifterne omhandler støttetimer til børn i daginstitutionerne. Visitationen sker i samarbejde med PPR i Skanderborg. Med underskuddet i 2025 sammenholdt med resultatet fra år, så tegner der sig et billede af at størrelsen på Børne- og Ungepuljen ikke kan løfte den aktuelle udvikling på området.

Det andet forhold er den årlige statslige afregning vedrørende elever i private- og frie skoler, og elever på efterskolen. Her kan det konstateres at der er flere elever i den frie skole end forventet. Ligeledes har Samsø Kommune afregnet for flere elever på efterskole end budgetlagt. Her skal det dog nævnes, at Samsø Kommune har betalingsforpligtelsen for børn fra Grønland og fra det danske mindretal i Tyskland, som vælger et skoleophold på Samsø Efterskole.

Det tredje forhold omhandler afdrag på Skolens overførte underskud fra 2024 på -400.000 kr. Flere forhold gør at dette underskud ikke som ventet, vil kunne afdrages fuldt ud i 2025 - bl.a. udmøntning af besparelser, længerevarende sygdom påvirker resultatet og opstart af Oasen.

FGU Samsø forventes forsat at komme ud af regnskabsåret 2025 med et underskud på -0.5 mio. kr., og Dagplejen med et forventet underskud på ca. -0.9 mio. kr. i 2025.

Overskuddet på de centrale områder nedjusteres fra et forventet overskud på ca. +600.000 kr. til et overskud på +400.000 kr. Baggrunden er at der forventes flere børn i daginstitutionerne og derfor mindre overskud på 'pengene følger barnet'.

På Familieområdet forventes at underskuddene på anbringelsesområdet og på de forebyggende foranstaltninger bliver afdraget. Muligvis vil ændringer i den nuværende sagsstamme betyde et overskud på anbringelsesområdet. Decentral forventes der et overskud i familieafdelingen, da der i flere perioder har været vakante stillinger. Det betyder dog at der er opbygget en sagsmængde, som først forventes at blive afviklet i 2026. Ligeledes har der ikke været tiden til efteruddannelse som også udskydes til næste år. Der forventes et overskud på +200.000 kr.

Alt i alt et forventet underskud på -1.653.000 kr. i Børn-, Unge- og Kulturforvaltningen ved den tredje budgetopfølgning i 2025.

Økonomi og personale

Inden for Børn-, Unge- og Kulturforvaltningens område forventes der på nuværende tidspunkt et underskud i 2025 på -1.653.000 kr.
Regnskabsresultatet fra 2024 og de tilhørende overførsler er medtaget i denne prognose. I alt er der overført et decentralt underskud på -1.615.000 kr., som indgår således i det forventet underskud i 2025.

Tredje Budgetopfølgning 2025 i 1.000 kr. og 2025 p/l + = overskud	Oprindeligt budget 2025	Korrigeret budget 2025	Forventet årsresultat	forventet over- / underskud 2025	Decentralt overført over- /underskud 2024
Børn, Unge og Kultur	78.351	77.797	79.450	-1.653	-1.615

Tidligere beslutninger

I Samsø Kommune er der månedlige budgetopfølgninger på alle budgetområder. Som udgangspunkt udmøntes tre af årets budgetopfølgninger i politiske sagsfremstillinger, hvor først fagudvalgene og senere Kommunalbestyrelsen får et samlet overblik over, hvordan det står til med budgetoverholdelsen, og eventuelle risikoområder italesættes.

Dialog og høringer

Ved hvert månedsskifte udarbejder Økonomiafdelingen rapporter for samtlige afdelinger og områder i Samsø Kommune. Disse rapporter er grundlaget for en analyse, som medfører en prognose for årets resultat i en afdeling eller et område.
Budgetopfølgningen er udarbejdet af økonomiafdelingen, afdelingslederne og forvaltningscheferne i fællesskab. Budgetopfølgningen fremlægges af chefgruppen.
Konsulenterne i økonomiafdelingen har et tæt løbende samarbejde med kommunens afdelinger og der planlægges månedlige opfølgningsmøder hen over året, således at afvigelser og strategier er afstemt forud for behandlingen af budgetopfølgningen.

Aktuel beslutning på Børne- og Kulturudvalget 25-11-2025

Fraværende: Lone Krag (afbud)

Det indstilles, at budgetopfølgningen godkendes (Løsningsmulighed 1).

Er du enig eller uenig?

22 items

Lydfiler null
Ressourcer null
Felter 1 items
1. 6 items
  - Navn ""
  - Html "<div><div id='sagsfremstillingContainer'> <h3>Problemstilling</h3> <span class='ukendt'><html> <body> <div>Resultatet af årets tredje budgetopfølgning fremlægges til politisk godkendelse.</div> </body> </html> </span> <h3>Løsningsmuligheder og indstilling</h3> <span class='ukendt'><html> <body> <div>Løsningsmulighed 1: At budgetopfølgningen godkendes.<br> Løsningsmulighed 2: At budgetopfølgningen ikke godkendes.</div> <div>Forvaltningschefen for Børn, Unge og Kultur indstiller løsningsmulighed 1 til godkendelse.</div> </body> </html> </span> <h3>Sagsfremstilling</h3> <span class='ukendt'><html> <body> <div>Årets tredje budgetopfølgning viser et samlet forventet underskud på områderne under Børne-, Unge- og Kulturforvaltningen på i alt -1.653.000 kr., hvilket er en ændring af underskuddet med -548.000 kr. fra seneste budgetopfølgning. Der er flere positive ændringer i afdelingerne, dog med nogle mindre beløb. Nogle af afvigelserne er nye, mens andre er tilbagevendende udfordringer. De decentrale overførte underskud fra 2024 påvirker i høj grad resultatet i 2025, mens andre overførte underskud forventes at kunne afdrages eller helt afvikles.</div> <div>Siden den seneste budgetopfølgning har tre forhold ændret sig væsentligt i en negativ retning. <br> Visitation fra Børne- og Ungepuljen vedrørende årets fem sidste måneder betyder at underskuddet i Børne- og Ungepuljen stiger til et merforbrug på -700.000 kr. heraf er -279.000 kr. overført fra 2024. Udgifterne omhandler støttetimer til børn i daginstitutionerne. Visitationen sker i samarbejde med PPR i Skanderborg. Med underskuddet i 2025 sammenholdt med resultatet fra år, så tegner der sig et billede af at størrelsen på Børne- og Ungepuljen ikke kan løfte den aktuelle udvikling på området.</div> <div>Det andet forhold er den årlige statslige afregning vedrørende elever i private- og frie skoler, og elever på efterskolen. Her kan det konstateres at der er flere elever i den frie skole end forventet. Ligeledes har Samsø Kommune afregnet for flere elever på efterskole end budgetlagt. Her skal det dog nævnes, at Samsø Kommune har betalingsforpligtelsen for børn fra Grønland og fra det danske mindretal i Tyskland, som vælger et skoleophold på Samsø Efterskole.</div> <div>Det tredje forhold omhandler afdrag på Skolens overførte underskud fra 2024 på -400.000 kr. Flere forhold gør at dette underskud ikke som ventet, vil kunne afdrages fuldt ud i 2025 - bl.a. udmøntning af besparelser, længerevarende sygdom påvirker resultatet og opstart af Oasen. </div> <div><br> FGU Samsø forventes forsat at komme ud af regnskabsåret 2025 med et underskud på -0.5 mio. kr., og Dagplejen med et forventet underskud på ca. -0.9 mio. kr. i 2025.</div> <div><br> Overskuddet på de centrale områder nedjusteres fra et forventet overskud på ca. +600.000 kr. til et overskud på +400.000 kr. Baggrunden er at der forventes flere børn i daginstitutionerne og derfor mindre overskud på 'pengene følger barnet'.</div> <div>På Familieområdet forventes at underskuddene på anbringelsesområdet og på de forebyggende foranstaltninger bliver afdraget. Muligvis vil ændringer i den nuværende sagsstamme betyde et overskud på anbringelsesområdet. Decentral forventes der et overskud i familieafdelingen, da der i flere perioder har været vakante stillinger. Det betyder dog at der er opbygget en sagsmængde, som først forventes at blive afviklet i 2026. Ligeledes har der ikke været tiden til efteruddannelse som også udskydes til næste år. Der forventes et overskud på +200.000 kr.</div> <div>Alt i alt et forventet underskud på -1.653.000 kr. i Børn-, Unge- og Kulturforvaltningen ved den tredje budgetopfølgning i 2025. </div> </body> </html> </span> <h3>Økonomi og personale</h3> <span class='ukendt'><html> <body> <div>Inden for Børn-, Unge- og Kulturforvaltningens område forventes der på nuværende tidspunkt et underskud i 2025 på -1.653.000 kr.<br> Regnskabsresultatet fra 2024 og de tilhørende overførsler er medtaget i denne prognose. I alt er der overført et decentralt underskud på -1.615.000 kr., som indgår således i det forventet underskud i 2025.</div> <table border="1" cellpadding="1" cellspacing="1" style=""> <tbody> <tr> <td style=""> <div><strong>Tredje Budgetopfølgning 2025</strong></div> <div>i 1.000 kr. og 2025 p/l</div> <div>+ = overskud</div> </td> <td style="">Oprindeligt budget 2025</td> <td style="">Korrigeret budget 2025</td> <td style="">Forventet årsresultat</td> <td style="">forventet over- / underskud 2025</td> <td style="">Decentralt overført over- /underskud 2024</td> </tr> <tr> <td style="">Børn, Unge og Kultur</td> <td>78.351</td> <td>77.797</td> <td>79.450</td> <td><strong>-1.653</strong></td> <td>-1.615</td> </tr> </tbody> </table> <div> </div> </body> </html> </span> <h3>Tidligere beslutninger</h3> <span class='ukendt'><html> <body> <div>I Samsø Kommune er der månedlige budgetopfølgninger på alle budgetområder. Som udgangspunkt udmøntes tre af årets budgetopfølgninger i politiske sagsfremstillinger, hvor først fagudvalgene og senere Kommunalbestyrelsen får et samlet overblik over, hvordan det står til med budgetoverholdelsen, og eventuelle risikoområder italesættes.</div> </body> </html> </span> <h3>Dialog og høringer</h3> <span class='ukendt'><html> <body> <div>Ved hvert månedsskifte udarbejder Økonomiafdelingen rapporter for samtlige afdelinger og områder i Samsø Kommune. Disse rapporter er grundlaget for en analyse, som medfører en prognose for årets resultat i en afdeling eller et område.<br> Budgetopfølgningen er udarbejdet af økonomiafdelingen, afdelingslederne og forvaltningscheferne i fællesskab. Budgetopfølgningen fremlægges af chefgruppen.<br> Konsulenterne i økonomiafdelingen har et tæt løbende samarbejde med kommunens afdelinger og der planlægges månedlige opfølgningsmøder hen over året, således at afvigelser og strategier er afstemt forud for behandlingen af budgetopfølgningen.</div> </body> </html> </span> <h3>Aktuel beslutning på Børne- og Kulturudvalget 25-11-2025</h3> <span class='ukendt'><html> <body> <div>Fraværende: Lone Krag (afbud)</div> <div>Det indstilles, at budgetopfølgningen godkendes (Løsningsmulighed 1).</div> </body> </html> </span> </div></div>"
  - Tekst null
  - Id "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
  - Link "https://dagsorden.samsoe.dk/Vis/Pdf/bilag/fb4b7dbc-3f92-473d-baaf-c62478a2e42d"
  - DocumentId "fb4b7dbc-3f92-473d-baaf-c62478a2e42d"
Presentations null
ItemDecision null
SagsNummer "S2025-71"
Navn "Tredje budgetopfølgning 2025 - BU - ØU - KB"
Punktnummer "585"
Bilag 1 items
1. 4 items
  - HarPdfVersion "true"
  - Order 0
  - Navn "Bilag 1 - BUK 3. BO"
  - Id "b365c054-a353-4cd0-a27e-07ae1e5c5463"
Documents null
Id "a5d0df73-2a77-4304-a92b-8dab4717a306"
IntegrationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
CorporationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
AgendaUid "6c23db24-c4b5-4943-85c8-3e741d2fc9e0"
Number "585"
Sorting 585
IsOpen false
CaseNumber "S2025-71"
SourceId null
Caption "Tredje budgetopfølgning 2025 - BU - ØU - KB"
CasePresentationUid null
ExternalAgendaItemAttendees 0 items