Administrationen gennemfører 4 driftsopfølgninger i løbet af 2026, heraf behandles driftsopfølgning 2 og 3 i fagudvalgene. Formålet er at orientere om den økonomiske status og foreslå eventuelle budgetkorrektioner. Driftsopfølgning 2 starter i fagudvalgene i april og samles derefter i Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen.

Opfølgningen omfatter kun drift. Administrationen præsenterer dels det forventede regnskab inden for hvert af politikområderne, og dels foreslår eventuelle budgetmæssige korrektioner, som følge af det forventede regnskab.

Tabellen nedenfor viser Børne- og skoleudvalgets samlede økonomi for 2026

Detaljeret opgørelse af den samlede økonomi vises i tabellerne nedenfor.

Politikområde: Institutioner for børn og unge

På politikområdet forventes der et samlet mindreforbrug på 4,7 mio. kr. Dette skyldes primært:

• +2,6 mio. kr. vedr. tilskud til forældre. 
• +1,7 mio. kr. vedr. kommunale, selvejende daginstitutioner. Se ”Bilag 1” for en oversigt over det forventede regnskab for hver enkelt institution.
• +0,4 mio. kr. vedr. private daginstitutioner. Se ”Bilag 2” for en udspecificering.

Årsagen til mindreforbruget skyldes hovedsagelig forventning om lavere tilskudsbetaling til forældre i både kommunal og private dagtilbud samt forventning om et samlet decentralt mindreforbrug.

Politikområde: Undervisning

Politikområdet består af nedenstående delområder. Samlet set forventes et merforbrug på -5,2 mio. kr. som fordeler sig således:

Almen Undervisning

På delområdet forventes et samlet mindreforbrug på +5,5 mio. kr. Det skyldes primært:

• +1,1 mio. kr. vedr. et samlet forventet mindreforbrug i skolerne og SFO’erne. Se ”Bilag 3” for en oversigt over det forventede regnskab for hver enkelt Skole/SFO.

• +4,6 mio. kr. vedr. hovedsageligt positiv mellemkommunal afregning af skolepladser. Dette skyldes, at efterspørgslen fra udenbys elever på skolepladser i kommunen er større end kommunens egne elevers efterspørgsel på skolepladser uden for kommunen.
• -0,3 mio. kr. vedr. uddannelses- og erhvervsvejledning og øvrige indsatser for unge under 25 år.

Årsagen til mindreforbruget skyldes hovedsagelig en positiv forventning til skolernes driftsresultat samt en forventning om en positiv mellem kommunal afregning, hvor udenbys børns efterspørgsel af skolepladser i Hørsholm Kommune er større end kommunes børns efterspørgsel af udenbys pladser.

Specialundervisning

På delområdet forventes et samlet merforbrug på -10,7 mio. kr. Det skyldes primært:

• -2,3 mio. kr. vedr. befordring af elever.
• -0,9 mio. kr. vedr. specialundervisning i regionale tilbud.
• -7,5 mio. kr. vedr. skole- og dagbehandlingstilbud under tværgående og fælles aktiviteter.

Årsagen til merforbruget skyldes hovedsageligt forøgelse af indsatserne med skole- og dagbehandlingstilbud, hvor der er sket en større tilgang af nye elever samt ændret visiteringer af eksisterende elever i skole- og dagbehandlingstilbud. Herudover har der været et større for

behov for regionale tilbud end forudsat.

Flere børn i eksterne specialundervisningstilbud og eksterne skole- og dagbehandlingstilbud betyder også stigende udgifter til befordring.

En del af merforbruget burde have været oplyst ifm. DOF1, men der er også sket elevtilvækst mellem DOF1 og DOF2. Herudover er de ny-visiterede elever gennemsnitligt noget dyrere end afgangene.

Der redegøres mere konkret for den forventede budgetoverskridelse på specialundervisningsområdet i bilag 4.

Der redegøres for de initiativer administrationen har sat i gang for at højne forudsigelses-evnen i driftsopfølgningerne i bilag 5.

Politikområde: Børn og unge med særlige behov

Det specialiserede børneområde er præget af dyre enkeltsager og dermed store udsving i de forventede udgifter i takt med, at der er afgang og tilgang på området. I 2026 forventes der med det hidtidige forbrug og de aktuelle disponeringer et merforbrug på 6,2 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. 

Heri er indregnet det forventede provenu igennem indsatsen med socialfaglige indkøb med 1,27 mio. kr.

Der har tidligere år indgået en reserve i disponeringen af forventede udgifter. Aktuelt er denne nu nedskrevet til 0 kr. i 2026.

På alle udgifter til forebyggende foranstaltninger samt forskellige typer af anbringelser sker der typisk ved årsskiftet en pristalsjustering hos såvel offentlige som private leverandører for det kommende år. Det er en ekstra udfordring for politikområde 34, da ikke alle kommunens budgetter blev prisfremskrevet fra 2025 til 2026. På nærværende politikområde mangler der således 1,0 mio. kr. i budgettet i forhold til normal fuld prisfremskrivning.

Forebyggende foranstaltninger samt Døgninstitutioner udgør en betydelig del af såvel budget som forventet forbrug på det specialiserede børneområde. Mens førstnævnte er første trin på indsatstrappen og derfor berører flest, er sidstnævnte det sidste og meget dyre trin, der i sidste ende bliver aktuel for de få med helt særlige behov.

Der er et forventet merforbrug på forebyggende foranstaltninger på 7,2 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Vi har oplevet stigende udgifter, der ikke er foranlediget af et tilsvarende stigende antal borgere. Nye borgere er dyrere fra start ligesom der har været en stigende udgift til eksisterende borgere. Dette kan skyldes prisfremskrivning, takstændringer samt tilpasning i kategori/støttebehov hos det enkelte barn. Udgifterne til Dagtilbud er steget fra 11 mio. kr. i 2025 til 15,1 mio. kr. i 2026. Udgifterne til Familiebehandling er steget fra 8,4 mio. kr. i 2025 til 9,9 mio. kr. i 2026. Udgifterne til Fast kontaktperson er steget fra 4,9 mio. kr. i 2025 til 5,6 mio. kr. i 2026.

På døgninstitutionsområdet er der et mindreforbrug på 4,4 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. En borger på efterværn stopper på døgninstitution senere på året. To døgninstitutionsanbringelser i 2025 har nu helårseffekt i 2026.

På opholdssteder er der et forventet merforbrug på 1,6 mio. kr. Her er fem unge i løbet af sidste halvår af 2025 blevet anbragt på et opholdssted eller i eget værelse, og det giver helårseffekt i 2026 (med undtagelse af den ene, der stopper igen i 2026). Derudover er nogle flygtninge blevet anbragt på eget værelse, men disse er der 100% statsrefusion på.

Den positive fremgang med flere børn og unge i plejefamilie (frem for dyrere anbringelser), der var i 2024, var status quo i 2025 - og indtil videre igen status quo i 2026. Ved indgangen til 2026 blev der samtidig varslet væsentlige forøgede administrationsudgifter til det eksterne firma, der har varetaget opgaven, hvorfor aftalen i 2026 er opsagt, og der nu i stedet i Center BOV er ansat en familieplejekonsulent til at klare opgaven. På plejefamilieområdet er der et forventet merforbrug på 0,9 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Indtil videre er et uændret antal børn i forhold til 2025 anbragt i 2026 på de forskellige typer plejefamilieanbringelser.

På sikrede døgninstitutioner er der et forventet mindreforbrug på 1,7 mio. kr. Indtil udgangen af 2025 var en Hørsholm-borger anbragt på en sikret døgninstitution, mens der i 2026 indtil videre udelukkende er disponeret med udgifter til objektiv finansiering (faste udgifter til fælles drift at institutionerne).

På særlige dagtilbud og særlige klubber er der et forventet merforbrug på 0,7 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, ligesom der til sociale formål er et forventet merforbrug på 1,5 mio. kr. Den væsentligste post under sociale formål er dækning af tabt arbejdsfortjeneste.

Posten Frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål er en ny funktion under Børn og unge med særlige behov. Det dækker primært over SSP-konsulenter, der tidligere hørte under politikområde 31 i Center DOS, men fra 1. januar 2026 nu er en del af politikområde 34 i Center BOV. Her forventes forbrug lig budget.

En væsentlig del af merforbruget på politikområde 34 vedrører diverse forebyggende foranstaltninger og sociale formål, der på individniveau ikke er så dyre, at de oppebærer refusion fra særligt dyre enkeltsager. De forventede indtægter fra den centrale refusionsordning er derfor ikke tilsvarende større end det korrigerede budget.

Der var i 2025 disponeret med 1,2 mio. kr. til nogle ikke afsluttede sager vedr. tabt arbejdsfortjeneste. Disse sager er endnu ikke afklarede. De reducerede det forventede forbrug i 2025, og står nu med disponerede udgifter i 2026.

Forebyggende foranstaltninger for børn og unge under det fælles område har fået reduceret budgettet i forbindelse med implementering af regelforenklingsbesparelsen. Som følge af det aktuelle budget, er der her et forventet merforbrug i forhold til korrigeret budget på 0,5 mio. kr.

For såvel Psykologer som Tale/høre og Sproghus forventes et forbrug svarende til det korrigerede budget.

Økonomistatus:

Som supplement til den egentlige driftsopfølgning vedlægges økonomistatus omhandlende budget og forbrug opgjort pr. 28.02.2026. Økonomistatus er opgjort for hvert af de politikområder, som hører til under Børne- og Skoleudvalget og fremgår af bilag 6.