Resumé

Det endelige regnskab 2025 for Psykiatri- og Handicapudvalget er nu opgjort. Regnskabet viser et samlet merforbrug på 34,5 mio. kr. i forhold til vedtaget budget, men samtidig et mindreforbrug på 10,6 mio. kr. i forhold til korrigerede budget. Forskellen mellem mer- og mindreforbruget skyldes to forhold. For det første fik udvalget en tillægsbevilling på 35,2 mio. kr. ved budgetopfølgningen pr. 31.10.2025 (Byrådet 17.12.2025, punkt 3) for at sikre bevillingsmæssig dækning på servicerammen (udvalgets ramme Voksne med særlige behov og Takstfinansierede tilbud). For det andet viste regnskabet markant flere refusionsindtægter for særligt dyre enkeltsager på 14,8 mio. kr. end budgetteret (udvalgets ramme Ældreboliger og særligt dyre enkeltsager).

Sagens indhold

Social- og Sundhedsforvaltningen har udarbejdet vedlagte bilag, der viser driftsområdernes mer- og mindreforbrug på rammerne og de underliggende områder (bilag 1). Bilag 2 viser regnskabet for de enkelte anlægsprojekter og bilag 3 viser videreførelser. 

•    For driftsområdet skal udvalget overholde både deres andel af den serviceramme, som er aftalt mellem KL og regeringen, og det korrigerede budget for driften, som er politisk besluttet i Gladsaxe.
•    For anlægsøkonomien skal kommunen overholde det korrigerede budget for anlæg, som er politisk besluttet i Gladsaxe.

Regnskabssagen vil i det følgende folde ud:  
-    hvordan økonomien for udvalgets områder overordnet er gået i årets løb, 
-    om udvalget har overholdt sit budget og de overordnede rammer som er på udvalgsområdet, 
-    hvilke midler der ikke er blevet brugt, og som derfor foreslås at videreføre til næste år, 
-    status for udvalgets anlægsprojekter og om de er afsluttet, forsinket eller skal fortsætte ind i næste regnskabsår.

Serviceramme og driftsregnskab  

Servicerammen blev overskredet med 49,4 mio. kr.

Servicerammen blev primært overskredet som følge af stigende udgifter på Myndighedsbudgettet, hvor regnskabet isoleret set viste et merforbrug på 43,6 mio. kr. (udvalgets ramme Voksne med særlige behov). Hertil kommer en overskridelse på 3,7 mio. kr. på rammen for de takstfinansierede tilbud.

Udvalget havde et mindreforbrug på driften på 10,6 mio. kr.

Psykiatri- og Handicapudvalget havde et samlet mindreforbrug på driften på 10,6 mio. kr. primært som følge af en tillægsbevilling på 35,2 mio. kr., som blev givet ved 3. budgetopfølgning i slutningen af 2025 samt væsentlige merrefusioner på særligt dyre enkeltsager. 

Budgetrammer, regnskab samt afvigelser til budgetrammer fremgår af tabellen nedenfor. 

Rammen: Voksne med særlige behov

I 2025 steg udgifterne på Myndighedsbudgetterne og udviste et samlet merforbrug på 43,6 mio. kr. i forhold til vedtaget budget. Af samme årsag blev der ved 3. budgetopfølgning tildelt en tillægsbevilling på 35,2 mio. kr. for at sikre den bevillingsmæssige dækning af udvalgets serviceramme. Det er især udgifter til de mest støttekrævende borgere, dvs. eksempelvis udgifter til botilbud, som er steget. 
Regnskabet udviste også et merforbrug på udgifter til forsorgshjem og krisecentre på 2,7 mio. kr. samt til eksterne leverandører af rusmiddelbehandling på 1,2 mio. kr.

I forhold til implikationerne af regnskabsresultatet i forhold til den fremtidige budgetoverholdelse, kan det bemærkes, at Byrådet som led i budget 2026-2029 har tilført 30 mio. kr. ekstra til området. Samtidig besluttede Byrådet, at der skal udarbejdes en analyse for hele det specialiserede socialområde, dvs. inkl. det specialiserede børneområde (Budgetnote 3a), som forelægges Økonomiudvalget i løbet af 2026. 

Rammen: Takstfinansierede tilbud

Tilbuddene på Kellersvej, Nybrogård og Tornehøjgård havde samlet set et merforbrug på 3,7 mio. kr. i 2025 i forhold til det vedtagne budget. Dette skal dog ses i sammenhæng med, at tilbuddene er omfattet af takstbekendtgørelsen, som indebærer, at tilbuddenes mer- og mindreforbrug overføres mellem årene og forbliver inden for det takstfinansierede område. Samlet blev der overført et mindreforbrug på 6,4 mio. kr. fra 2024 til 2025 og dermed endte regnskabsresultatet for 2025, trods merforbruget i året, med et samlet mindreforbrug på 2,7 mio. kr.  

Rammen: Ældreboliger og særligt dyre enkeltsager

Statens refusion for særligt dyre enkeltsager er en ordning, hvor staten dækker en del af kommunens udgifter, når en borgers støttebehov bliver ekstraordinært dyr. Refusionen træder først i kraft over en fastsat udgiftsgrænse, så kommunen betaler de første udgifter selv, mens staten herefter refunderer en procentdel af resten. Refusionerne på særligt dyre enkeltsager skal således ses i sammenhæng med udgifterne på Myndighedsbudgettet. Samlet udviser rammen merindtægter på i alt 14,8 mio. kr.

Forslag til Videreførelse af driftsmidler fra 2025 til 2026

Psykiatri- og Handicapudvalgets merforbrug er grundlaget for videreførelsesadgangen, som samlet set er opgjort til -4,2 mio. kr. I udgangspunktet skal der dermed videreføres et negativt beløb fra 2025-2026.

Der er dog behov for en række videreførelser på Voksne med særlige behov, for samlet i alt samlet 4,2 mio. kr. Dette skyldes primært, at kommunens botilbud er underlagt den såkaldte takstbekendtgørelse, som bl.a. beskriver, hvordan overskud og underskud håndteres. Det grundlæggende princip er, at tilbuddenes økonomi er isoleret fra de andre dele af Psykiatri- og Handicapudvalgets budget. På den baggrund videreføres overskud og underskud særskilt, svarende til i alt 2,7 mio. kr. 

Herudover videreføres mindreforbrug på i alt 1,5 mio. kr. vedrørende Handicaprådet, Udsatterådet, en donation, som tidligere er givet til Carlshuse og endelig det uforbrugte beløb, som har været afsat til opførelsen af Orangeri ved Cathrinegården. De konkrete beløb fremgår af vedlagte bilag 3. 

Social- og Sundhedsforvaltningen vil over for Omsorgs- og Sundhedsudvalget anbefale, at der ikke videreføres alle uforbrugte midler fra 2025 til 2026, hvorfor det foreslås at videreføre 8,4 mio. kr. fra den daværende Sundheds- og Rehabiliteringsudvalget til Psykiatri- og Handicapudvalget. Dermed vil den negative videreførelsesadgang på -4,2 mio. blive udlignet, og det vil være muligt for Psykiatri- og Handicapudvalget at videreføre de angivne 4,2 mio. kr.

Social- og Sundhedsforvaltningen foreslår, at videreførelserne fordeles på følgende områder: 

På Voksne med særlige behov videreføres 1,5 mio. kr. hvoraf 1,2 mio. kr. vedrører puljer og 0,3 mio. kr. vedrører decentrale institutioner.
På Institutioner (takstfinansierede tilbud) videreføres 2,7 mio. kr. dels til velfærdsteknologi, taksttabspulje, som anvendes til at modgå eventuelle merforbrug på tilbuddene i 2026, og endelig er der afsat direkte beløb til de enkelte takstfinansierede tilbud.

Anlægsregnskab 2025

Anlægsbudgettet udviste, som i 2025, et mindreforbrug på 19,7 mio. kr. på grund af ufærdige arbejder på byggeprojektet Boliv på Kellersvej.

Tabel 3. Nettoanlægsudgifter 2025, mio. kr.

Note: Merforbrug angives med minusfortegn

Regnskabet for 2025 udviser et mindreforbrug på 19,7 mio. kr. Mindreforbruget skyldes primært, at arbejderne på projekt Boliv på Kellersvej, kommunale arealer, ikke er færdiggjort i 2025, samt at byggeprojektet har været ramt af konkurssag fra den oprindelige entreprenør. Det resterende budget til de uafsluttede projekter indstilles til videreførelse til 2026.

En oversigt over de enkelte anlægsprojekter med vedtaget budget, korrigeret budget, forbrug for 2025 fremgår af bilag 2.

Byrådet 17.12.2025, punkt 3