Herning

Samlede overførsler 2025-2026

00.32.10-A21-1-26 -

Prompt resultater

Relevans v1

Relevans

Nej

Bilag

Specifikation af samlede overførsler på serviceområdeniveau 2025, drift

First-agenda Sagsfremstilling

Kommunikation

DIR	BFU	SOS	BSK	KFU	BYB	MIN	ØKE	BYR
							X	X

Sagsbehandler: Kristian Mandøe Øllgaard

Øvrige sagsbehandlere:

Resume

I henhold til Regnskabsvejledningen for 2025 fremsendes fagudvalgenes samlede ønsker til overførsler fra 2025 til 2026 og efterfølgende år til godkendelse.

Samlet set ønskes vedrørende drift overført et mindreforbrug på 84,6 mio. kr., vedrørende anlæg et mindreforbrug på 323,1 mio. kr., og vedrørende finansielle konti en mindreindtægt på 48,3 mio. kr.

Sagsfremstilling

I henhold til bevillingsreglerne har de enkelte fagudvalg mulighed for at søge Byrådet om at overføre budgetbeløb for såvel drift som restrådighedsbeløb vedrørende anlæg til det nye budgetår. Der er ligeledes mulighed for at ansøge om overførsel af beløb længere ud i årene end 2026, såfremt servicedriftsrammen tillader det. Den samlede regnskabssag behandles på Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalgets møde den 13. april henholdsvis Byrådsmøde den 21. april.

Hovedreglerne for overførsler fremgår af henholdsvis bevillingsreglerne samt de generelle retningslinjer for selvforvaltning. Af sidstnævnte fremgår det, at der er fri overførselsadgang for enheder/institutioner omfattet af regler om økonomisk decentralisering (dvs. skoler, daginstitutioner, plejecentre m.fl.) samt for projekter med ekstern finansiering.

For den øvrige del under rammestyring (herunder puljer og centrale konti) er hovedprincippet, at merforbrug overføres, således at serviceområdet selv opsamler merforbruget i det følgende års forbrug. Mindreforbrug kan overføres til specifikke formål, f.eks. aktiviteter, som er iværksat og fortsætter i efterfølgende budgetår, eller aktiviteter som har til formål at udvikle og forbedre den fortsatte drift.

Områder uden for rammestyring overføres ikke, men afregnes med de likvide aktiver. Det drejer sig f.eks. om udgiftsområder omfattet af budgetgarantien, aktivitetsbestemt medfinansiering (KMF), ældreboliger og vintertjeneste.

Uforbrugte anlægsmidler (restrådighedsbeløb) overføres til efterfølgende år på anlægsprojekter, der endnu ikke er afsluttet.

På de finansielle konti overføres beløb, der vedrører forskydninger mellem regnskabsår.

Sidst i sagen er opsamlet de øvrige bevillingsmæssige ændringer, der vedrører overførselsbeløb, og som ønskes foretaget i forbindelse med overførselssagen.

Overførsler fra 2025 til 2026 og efterfølgende år – drift

Regnskabet for 2025 vedrørende drift viser et samlet mindreforbrug på 84,9 mio. kr. for det skattefinansierede område i forhold til det korrigerede budget jf. tabellen nedenfor. Heraf søges 84,6 mio. kr. overført til 2026 og efterfølgende år.

Tabel 1: Samlet regnskab 2025 og overførsler – drift

Samlede overførsler 2025-2026 Drift	Vedtaget budget 2025	Tillægs-bevil-linger/om-place-ringer 2025	Genbevil-linger 2025	Korrigeret budget 2025	Resultat 2025	Afvigelse 2025	Søges overført til 2026-2029
1.000 kr., 2025-pl	A	C	B	D=(A+B+C)	E	F=(D-E)	G
Økonomi-,Erhvervs- og Uddannelsesudvalget	658.501	-23.240	28.719	663.980	601.076	62.903	47.552
08 Driftsselskaber	289	105	110	504	-32	536	536
11 Idræt og fritid	16.526	-4.752	6.428	18.202	9.858	8.344	13.344
15 Kultur	22.367	-160	2.918	25.125	22.389	2.733	2.733
20 Administration	619.319	-18.433	19.263	620.149	568.861	51.290	30.939
Miljø-, Infrastruktur- og Natur-udvalget	206.129	-6.210	12.005	211.924	213.328	-1.404	781
01 Byggemodning	-330	-32	85	-277	-1.176	899	0
03 Kommunale ejendomme	10.254	1.888	1.018	13.160	14.830	-1.669	-1.669
04 Grønne områder	32.512	-386	-30	32.096	28.642	3.454	3.454
05 Miljøforanstaltninger	4.544	-10	-154	4.380	5.249	-870	-870
08 Driftsselskaber	-1.244	13	169	-1.062	-2.503	1.441	1.441
09 Trafik	160.393	-7.683	10.917	163.627	168.286	-4.659	-1.575
Byplan- og Bosætningsudvalget	571	-2	427	996	484	512	512
03 Kommunale ejendomme	571	-2	427	996	484	512	512
09 Trafik	0	0	0	0	0	0	0
Børne- og Familieudvalget	1.856.650	-3.604	15.564	1.868.610	1.852.074	16.540	13.905
10 Dagtilbud for børn	478.215	191	3.750	482.156	471.815	10.343	9.359
12 Folke- og ungdomsskoler	1.024.315	-3.922	5.138	1.025.531	1.006.380	19.153	18.128
16 Børn og familie	354.120	127	6.676	360.923	373.879	-12.956	-13.582
Social- og sundhedsudvalget	1.728.765	3.955	13.682	1.746.402	1.747.431	-1.038	-1.825
13 Handicap og psykiatri	367.660	1.058	2.357	371.075	372.997	-1.925	-1.714
18 Sundhed og ældre	1.361.105	2.897	11.325	1.375.327	1.374.434	887	-111
Beskæftigelsesudvalget	1.851.745	-42.810	5.031	1.813.966	1.827.054	-13.088	4.357
17 Forsørgelse og beskæftigelse	1.851.745	-42.810	5.031	1.813.966	1.827.054	-13.088	4.357
Kultur- og Fritidsudvalget	227.882	976	13.213	242.071	221.585	20.485	19.328
11 Idræt og fritid	117.958	1.386	2.994	122.338	113.645	8.694	7.837
14 Biblioteker	47.849	-267	53	47.635	47.730	-97	-97
15 Kultur	62.075	-143	10.166	72.098	60.209	11.888	11.588

Skattefinansieret drift i alt	6.530.243	-70.935	88.641	6.547.949	6.463.032	84.909	84.610
Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreforbrug og - = merforbrug

Forskellen mellem regnskabsresultatet og de ønskede overførsler udgør 0,3 mio. kr. Det skal dog bemærkes at i afvigelsen indgår 22 mio. kr. afsat som generelle reserver. Hermed forbruges der i forbindelse med regnskabsaflæggelsen 21,7 mio. kr. af de likvide aktiver til områder udenfor rammestyring

Nærmere specifikation af de samlede overførsler på serviceområdeniveau er vedlagt som bilag til sagen.

Bemærkninger til overførsler – drift:

Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalget

Regnskabsresultatet viser et samlet mindreforbrug på 62,9 mio. kr., hvoraf 45,4 mio. kr. søges overført til 2026 og 2,2 mio. kr. søges overført til 2027-2029.

På Serviceområde 08 Driftsselskaber, Serviceområde 11 Idræt og Fritid samt Serviceområde 15 Kultur er der mindreforbrug, der primært vedrører rengøring, midler til fremtidige events samt bymarkedsføring, aktiviteter i Herning Midtby, HerningErKultur og digitale skilte.

En overvejende del af mindreforbruget på udvalgets område vedrører Serviceområde 20 Administration med 51,3 mio. kr. Heraf udgør førnævnte generelle reserve 22 mio. kr. Overførslerne relaterer sig forskellige dispositionspuljer og opsparinger til udvikling i forvaltningerne, risikostyring, arbejdsmiljø, projekter på turisme- og erhvervsområdet samt bæredygtighed og klimahandleplan.

Miljø-, Infrastruktur- og Naturudvalget

Regnskabsresultatet viser et samlet merforbrug på 3 mio. kr. inkl. renovationsområdet.

Det største merforbrug ses på Serviceområde 09 Trafik, hvor Vintertjeneste, som ligger uden for rammestyring, viser et merforbrug på 2,7 mio. Derudover er der også merforbrug på 2,0 mio. kr. vedrørende Fælles og tværgående vejformål.

På Serviceområde 03 Kommunale ejendomme ses merforbrug som primært skyldes nødvendig genopretning af facader, belysning og tekniske installationer på special- og ungdomsskoler.

En del af mindreforbruget på Serviceområde 04 Grønne områder relaterer sig til Grøn Trepart, som overføres til det videre arbejde i 2027.

De resterende mer- og mindreforbrug relaterer sig til en række forskellige forhold, og beløbene overføres til 2026.

Byplan- og Bosætningsudvalget

Regnskabsresultatet viser et samlet mindreforbrug på 0,5 mio. kr., som søges overført til 2026.

Børne- og Familieudvalget

Regnskabsresultatet viser et samlet mindreforbrug på 16,5 mio. kr. Heraf søges -8,6 mio. kr. overført til 2026 og 22,5 mio. kr. søges overført til 2027.

På Serviceområde 10 Dagtilbud er mindreforbruget 10,3 mio. kr. hvoraf -0,3 mio. kr. søges overført til 2026 og 9,7 mio. kr. søges overført til 2027. På det rammestyrede område er det primært højere forældrebetaling, lavere tilskud til friplads og søskenderabat samt lavere udgifter ifm. fælles faglige arrangementer, der er årsagerne til til mindreforbruget. mindreforbruget på selvforvaltningsområdet vedrører dagplejen, daginstitutioner samt fælles decentrale konti.

På Serviceområde 12 Folke- og Ungdomsskoler ses et mindreforbrug på 19,2 mio. kr., hvoraf 5,3 mio. kr. søges overført til 2026 og 12,8 mio. kr. søges overført til 2027. Mindreforbruget på de rammestyrede område relaterer sig primært til Grønt skolebudget, Marylin Ann samt udgifter og indtægter i forbindelse med skolebørn der krydser kommunegrænser. Mindreforbrug på selvforvaltning relaterer sig i hovedsagen til de enkelte skoler.

På Serviceområder 16 Børn og Familie ses et merforbrug på 13,0 mio. kr., og 13,6 mio. kr. søges overført til 2026. Merforbruget relaterer sig i overvejende grad til anbringelser på offentlige og private opholdssteder, tabt arbejdsfortjeneste samt ledsagede flygtningebørn med indsatser efter udløb af den tre-årige refusionsperiode.

Social- og Sundhedsudvalget

Regnskabsresultatet viser et samlet merforbrug på 1,0 mio. kr. og ser søges om overførsel af merforbrug på i alt 1,8 mio. kr.

På Serviceområde 13 Handicap og Psykiatri ses et merforbrug på 1,9 mio kr. og der søges overført merforbrug på 1,7 mio. kr. Resultatet er en kombination af et mindreforbrug på 6,7 mio. kr. på selvforvaltningsområdet og et merforbrug på 8,1 mio. kr. på det rammestyrede område. Merforbruget skyldes i overvejende grad køb af pladser. Uden for rammestyring ses et merforbrug på på ældreboliger og lejetab på 0,6 mio. kr., osm afregnes med de likvide aktiver.

Serviceområde 18 Sundhed og Ældre viser et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. Der søges overført merforbrug på 0,1 mio. kr. Mindreforbruget dækker over et merforbrug på 9,8 mio. kr. på selvforvaltningsområdet inkl. merindtægter på de centrale refusionsordninger. Merforbruget relaterer sig primært til områderne Hjemmepleje og Sygepleje. Omvendt er der mindreforbrug på 11,3 mio kr. på det rammestyrede område.

Beskæftigelsesudvalget

Regnskabsresultatet viser et samlet merforbrug på 13,1 mio. kr., som er en kombination af et merforbrug på 25,3 mio. kr. udenfor rammestyring og et mindreforbrug på 12,2 mio. kr., som vedrører selvforvaltning, rammestyring og projekter. Der søges om overførsel af 4,4 mio. kr. til 2026.

Det samlede merforbrug består af et merforbrug vedrørende servicedriftsudgifterpå 3,3 mio. kr., et mindreforbrug på det budgetgaranterede område på 0,4 mio. kr. og et merforbrug vedrørende aftaleområdet på 10,2 mio. kr.

På området for servicedriftsudgifter ses små mindreudgifter vedrørende særligt rusmiddelcenteret, mens et merforbruget hovedsageligt skyldes højt forbrug til køb af forsorgspladser og merudgifter til midlertidige boliger. Der ses også mindreforbrug vedrørende FGU, som er udenfor rammestyring.

På området for budgetgaranti er ses mindreforbrug på selvforvaltning og rammestyring vedrørende udgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats, mens der ses et merforbrug uden for rammestyring.

På aftaleområdet skyldes det samlede merforbrug primært udgifter i forbindelse med STU samt løntilskud til personer i fleksjob m.v.

Kultur- og Fritidsudvalget

Regnskabsresultatet viser et samlet mindreforbrug på 20,5 mio. kr., hvoraf 19,3 mio. kr. søges overført til 2026.

Serviceområde 11 Idræt og Fritid har et samlet mindreforbrug på 8,7 mio. kr., hvor 7,8 mio. kr. søges overført til 2026. Mindreforbruget stammer fra stadion og udendørs idrætsanlæg, svømmeanlæg og Kousgaards Plads, diverse projekter, aktivitetstilskud samt endnu ikke udbetalte bevillinger på idrætshal- og foreningsområdet. Mindreforbrug vedrørende svømmeanlæg og Kousgaards Plads søges overført til anlæg jf. afsnittet Øvrige bevillingsmæssige ændringer.

Serviceområde 14 Biblioteker viser et samlet merforbrug på 0,1 mio. kr., som søges overført til 2026.

Serviceområde 15 Kultur viser et samlet mindreforbrug på 11,9 mio. kr., hvoraf 11,6 mio. kr. søges overført. Det samlede mindreforbrug på serviceområdet dækker over en række afvigelser på decentrale institutioner på kultur- og oplysningsområdet samt kulturelle aktiviteter

Fordeling af overførsler på regnskabsår – drift:

Det samlede mindreforbrug på 84,6 mio. kr., som ønskes overført vedrørende drift, er fordelt mellem flere regnskabsår, hvilket ses i Tabel 2.

Tabel 2: Fordeling af overførsler på regnskabsår – drift

Samlede overførsler 2025-2026 Drift	Søges overført i alt	Heraf til 2026	Heraf til 2027	Heraf til 2028	Heraf til 2029
1.000 kr., 2025-pl
Økonomi-,Erhvervs- og Uddannelsesudvalget	47.552	45.388	951	813	400
08 Driftsselskaber	536	536	0	0	0
11 Idræt og fritid	13.344	12.944	0	0	400
15 Kultur	2.733	2.733	0	0	0
20 Administration	30.939	29.175	951	813	0
Miljø-, Infrastruktur- og Natur-udvalget	781	-1.314	2.095	0	0
01 Byggemodning	0	0	0	0	0
03 Kommunale ejendomme	-1.669	-1.669	0	0	0
04 Grønne områder	3.454	1.359	2.095	0	0
05 Miljøforanstaltninger	-870	-870	0	0	0
08 Driftsselskaber	1.441	1.441	0	0	0
09 Trafik	-1.575	-1.575	0	0	0
Byplan- og Bosætningsudvalget	512	512	0	0	0
03 Kommunale ejendomme	512	512	0	0	0
09 Trafik	0	0	0	0	0
Børne- og Familieudvalget	13.905	-8.611	22.516	0	0
10 Dagtilbud for børn	9.359	-320	9.679	0	0
12 Folke- og ungdomsskoler	18.128	5.291	12.837	0	0
16 Børn og familie	-13.582	-13.582	0	0	0
Social- og sundhedsudvalget	-1.825	-1.825	0	0	0
13 Handicap og psykiatri	-1.714	-1.714	0	0	0
18 Sundhed og ældre	-111	-111	0	0	0
Beskæftigelsesudvalget	4.357	4.357	0	0	0
17 Forsørgelse og beskæftigelse	4.357	4.357	0	0	0
Kultur- og Fritidsudvalget	19.328	19.328	0	0	0
11 Idræt og fritid	7.837	7.837	0	0	0
14 Biblioteker	-97	-97	0	0	0
15 Kultur	11.588	11.588	0	0	0

I alt skattefinansieret drift	84.610	57.835	25.562	813	400

Overførsler fra 2025 foretages jf. styringsprincipperne med forbehold for, at der er "luft" i servicedriftsrammen til rammeudvidelser i årene 2027-2029. Dette er der først vished for, når Økonomiaftalen for 2027 foreligger - forventeligt i ultimo maj/primo juni 2026. Såfremt det viser sig, at de direkte overførsler medfører udfordringer i forhold til overholdelse af servicedriftsrammen, vil overførslerne blive tilbageført til 2026.

Udgifter ifm. fordrevne fra Ukraine

I forbindelse med midtvejsreguleringen for 2025 modtog Herning Kommune 13,3 mio. kr. til finansiering af ukrainerelaterede udgifter. De samlede udgifter i Herning Kommune er opgjort til 9,1 mio. kr.

Tabel 3: Ukrainerelaterede udgifter 2025

Område	Netto-påvirkning til og med 31. december 2025 (1.000 kr.)	Kompenseret ifm. Midtvejsregulering	Manko (1.000 kr.)
1.1 Kommunens serviceudgifter i alt	9.146	0	9.146
1.2 Boligområdet (Serviceområde 17)	1.473	0	1.473
1.3 Skoleområdet (Serviceområde 12)	4.137	0	4.137
1.4 Dagtilbudsområdet (Serviceområde 10)	1.424	0	1.424
1.5 Administration (Serviceområde 20)	1.375	0	1.375
1.6 Det specialiserede børne- og ungeområde (SO16)	737	0	737

Overførsler fra 2025 til 2026 og efterfølgende år – anlæg

Tabel 4: Samlet regnskab 2025 og overførsler – anlæg

Samlede overførsler 2025 Anlæg	Vedtaget budget 2025	Tillægs-bevil-linger/om-place-ringer 2025	Genbevil-linger 2025	Korrigeret budget 2025	Resultat 2025	Afvigelse 2025	Søges overført til 2026-2029
1.000 kr., 2025-pl	A	C	B	D=(A+B+C)	E	F=(D-E)	G
Økonomi-,Erhvervs- og Uddannelsesudvalget	-47.275	75.696	77.952	106.373	57.146	49.226	67.065
01 Byggemodning (Kun ØKE)	-43.290	-3.183	62.994	16.521	14.565	1.954	19.755
02 Arealerhvervelser/salgsindtægter	-4.643	226	5.556	1.139	-34	1.174	1.249
11 Idræt og fritid	0	21.663	642	22.305	20.663	1.642	1.642
15 Kultur	84	8.534	2.987	11.605	-677	12.282	12.282
20 Administration	574	48.456	5.773	54.803	22.629	32.174	32.137
Miljø-, Infrastruktur- og Natur-udvalget	132.074	100.141	104.820	337.035	216.418	120.613	120.520
01 Byggemodning (Kun MIN)	65.844	-382	40.098	105.560	59.517	46.043	46.043
03 Kommunale ejendomme	20.544	2.000	44.546	67.090	32.371	34.719	34.657
04 Grønne områder	11.573	2.293	11.000	24.866	9.382	15.482	15.482
08 Driftsselskaber	0	0	0	0	0	0	0
09 Trafik	34.113	96.230	9.176	139.519	115.148	24.369	24.338
Byplan- og Bosætningsudvalget	26.467	300	33.961	60.728	21.147	39.581	39.246
03 Kommunale ejendomme	1.838	700	2.412	4.950	4.035	915	915
09 Trafik	24.629	-400	31.549	55.778	17.111	38.666	38.331
Børne- og Familieudvalget	56.320	66.151	40.955	163.426	126.879	36.547	36.903
10 Dagtilbud for børn	8.810	650	33.240	42.700	25.764	16.936	16.953
12 Folke- og ungdomsskoler	50.047	64.252	6.884	121.183	102.656	18.528	18.701
16 Børn og familie	-2.537	1.249	831	-457	-1.540	1.083	1.249
Social- og sundhedsudvalget	112.670	-7.645	1.362	106.387	69.322	37.066	34.746
13 Handicap og Psykiatri	6.443	0	6.182	12.625	1.654	10.971	10.953
18 Sundhed og ældre	106.227	-7.645	-4.820	93.762	67.668	26.095	23.793
Beskæftigelsesudvalget	0	0	-7.151	-7.151	5.634	-12.785	-4.200
17 Forsørgelse og beskæftigelse	0	0	-7.151	-7.151	5.634	-12.785	-4.200
Kultur- og Fritidsudvalget	3.122	6.079	23.542	32.743	6.833	25.909	27.461
11 Idræt og fritid	2.560	6.079	20.854	29.493	6.081	23.412	24.964
14 Biblioteker	0	0	0	0	0	0	0
15 Kultur	562	0	2.688	3.250	752	2.497	2.497

Skattefinansieret anlæg i alt	283.378	240.722	275.441	799.541	503.380	296.157	321.741
Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreforbrug og - = merforbrug

Samlede overførsler 2025 Anlæg	Vedtaget budget 2025	Tillægs-bevil-linger/om-place-ringer 2025	Genbevil-linger 2025	Korrigeret budget 2025	Resultat 2025	Afvigelse 2025	Søges overført til 2026-2029
1.000 kr., 2025-pl	A	C	B	D=(A+B+C)	E	F=(D-E)	G
Forsyningsvirksomhed	6.500	0	-1.242	5.258	3.874	1.384	1.384
06 Klimatilpasning	0	0	-1.242	-1.242	-389	-853	-853
07 Renovation	6.500	0	0	6.500	4.263	2.237	2.237

I alt overførsel anlæg	289.878	240.722	274.199	804.799	507.254	297.541	323.125
Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreforbrug og - = merforbrug

Som det fremgår af Tabellen, viser regnskabet for 2025 vedrørende skattefinansieret anlæg et samlet mindreforbrug på 296,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Heraf søges 321,7 mio. kr. overført til 2026.

Overførslerne på anlæg vedrører ikke-afsluttede projekter som følge af forskydninger mv.

Overførsler fra 2025 til 2026 – finansielle konti

Tabel 5: Overførsler fra 2024 til 2025 – finansielle konti

		Korrigeret budget	Resultat	Afvigelse	Søges overført

1.000 kr., 2025-pl					2026
I alt		-48.629	21.668	-70.297	-48.300
26	Indskud i Landsbyggefonden/funktion 08 32 24	58.193	14.698	43.495	43.495
27	Afdrag på optagne lån - Indefrosne feriepenge funktion 08 55 73	11.574	6.970	4.604	4.604
28	Optagne lån	-118.396	0	-118.396	-96.399

På serviceområde 26 Udlån, langfristede tilgodehavender søges overført 43,5 mio. kr. vedrørende indskud i Landsbyggefonden, primært til bevilgede, men endnu ikke realiserede almenboligbyggerier.

På serviceområde 27 Afdrag på lån søges overført 4,6 mio. kr. til vedrørende indefrosne feriemidler, som søges overført til opkrævning de følgende år.

På serviceområde 28 Optagne lån søges overført 96,4 mio. kr. vedrørende lånoptagelse til ældreboliger mv., hvor byggeriet ikke er færdigt ultimo 2025.

Øvrige bevillingsmæssige ændringer som ønskes foretaget i forbindelse med overførselssagen