Forvaltningen har gennemført årets sidste samlede budgetopfølgning med udgangspunkt i forbrugstallene pr. 31. august 2025. Jævnfør tidsplanen for budget og budgetopfølgninger, der blev behandlet på Økonomiudvalgets møde d. 22. januar 2025, forelægges fagudvalgene den aktuelle vurdering af det forventede regnskab i 2025, samt de heraf afledte foreslåede tillægsbevillinger for deres politikområder.

 

De indmeldte forbrugsforventninger i budgetopfølgningen er lavet med udgangspunkt i det korrigerede budget og på samtlige driftsudgifter, som både omfatter driftsudgifter der ligger indenfor og udenfor servicerammen. Der skelnes desuden mellem konti med og uden overførselsadgang.

 

Overordnet set viser budgetopfølgningen et samlet forventet driftsresultat i balance. Dette afspejler sig i et lille forventet merforbrug på 2,654 mio. kr. på kommunens driftsside (jf. tabel 1, kolonne 4), hvilket svarer til 0,1 pct. af korrigeret budget. Merforbruget afspejler flere modsatrettede forhold af både større og mindre karakter. Der er især et stort forventet merforbrug på politikområdet Ældre, der dels relaterer sig til plejecentrenes oparbejdede merforbrug fra tidligere år, som også fremgik af budgetopfølgningen pr. 30. april 2025. Siden sidste opfølgning vurderes der pt. et merforbrug i hjemmeplejen, der især følger af de udfordringer, der er set i et af hjemmeplejens distrikter i forbindelse med omorganiseringen. Dertil er der identificeret en udfordring med at overholde budgettet til SOSU-elever, som forvaltningen har fokus på fremadrettet. Hertil ses der en lille aktivitetsvækst ud over det forventede ved budgetopfølgningen pr. 30. april 2025 og flere dyrere sager på de specialiserede socialområder, der bidrager til det samlede forventede merforbrug. Modsatrettet er der forventede mindreforbrug på renovationsområdet, samt et større forventet mindreforbrug i kommunens dagtilbud, der bl.a. skal ses i lyset af rekrutteringsudfordringer. Disse forhold er uddybet i udvalgssagerne til hhv. Børne- og Skoleudvalget (politikområde Børn med særlige behov og Dagtilbud), Social- og Sundhedsudvalget (politikområde Ældre og Voksne med særlige behov), samt Klima- og Miljøudvalget (politikområde Miljø).

 

På de finansielle konti forventes en samlet netto mindreindtægt/merudgift på 19,794 mio. kr., heri indgår den negative midtvejsregulering af kommunerne på 22,2 mio. kr. der blev aftalt med økonomiaftalen mellem regeringen og KL. Midtvejsreguleringen er der allerede taget fuldt højde for i likviditetsprognosen og dermed grundlaget for budgetaftalen for 2026.

 

 

Budgetopfølgningen pr. 31. august 2025 på driftssiden er kasseneutral, hvilket vil sige, at de tillægsbevillinger der foreslås, kan håndteres via mindreforbrug på øvrige områder (jf. tabel 2, kolonne 5). Dette dækker bl.a. over tillægsbevillinger til det forventede merforbrug på det specialiserede socialområde, mens fx et forventet mindreforbrug på vintertjeneste og spildevandsanlæg bidrager til finansiering ved at lægge midler i kassen.

 

Ved budgetopfølgningen gives der som udgangspunkt kun tillægsbevillinger på konti uden overførselsadgang, idet mer- og mindreforbrug på konti med overførselsadgang håndteres i overførselssagerne til marts 2026. I år, som sidste år, er der dog visse undtagelser, hvorfor der indstilles enkelte tillægsbevillinger på overførselsbelagte konti med denne budgetopfølgning. Dette vedrører blandt andet en tillægsbevilling til Lions Park Søllerød, som følge af øgede huslejeudgifter til servicearealer, samt nogle tekniske budgetrettelser. Alle tillægsbevillinger gennemgås mere detaljeret i de relevante udvalgssager.

 

Servicerammen:

På baggrund af ovenstående vurderes der på samme måde som ved budgetopfølgning pr. 30. april 2025, at servicerammen overholdes i indeværende år. Forbrugsudviklingen, der følges tæt, og lægges på ØUs dagsordener, bekræfter forventningen.

 

I nedenstående afsnit fremgår det forventede regnskab i 2025 for fagudvalgets politikområder, hvor de største afvigelser gennemgås. I bilag 1 fremgår en mere detaljeret oversigt over de indmeldte forventninger til regnskabsresultatet for 2025. Dertil beskrives de tillægsbevillinger – både positive og negative, som vedrører udvalgets område.

 

Budgetopfølgningen pr. 31. august 2025 viser et samlet forventet mindreforbrug på 17,863 mio. kr. i 2025 for Klima- og Miljøudvalgets område, jf. tabel 3 (kolonne 4). Det svarer til 12,2 pct. af udvalgets samlede budget.

                     

 

Politikområdet viser et samlet forventet mindreforbrug på 6,189 mio. kr. i 2025, hvilket svarer til en afvigelse på 4,5 pct. I nedenstående gennemgås de væsentlige afvigelser for politikområdet på områder med henholdsvis overførselsadgange og ikke overførselsadgang.

 

Der forventes et mindreforbrug på samlet 3,989 mio. kr. på politikområdets overførselsbelagte konti der hovedsageligt kan henføres til følgende:

 

 

 

 

 

Ikke-overførselsadgang:

Der forventes et mindreforbrug på samlet 2,200 mio. kr. på politikområdets ikke-overførselsbelagte konti, der kan henføres til følgende:

 

 

 

Politikområdet viser et samlet forventet mindreforbrug på 11,674 mio. kr. i 2025. I nedenstående gennemgås de væsentlige afvigelser for politikområdet på områder med henholdsvis overførselsadgange og ikke overførselsadgang.

 

Overførselsadgang:

Der forventes et mindreforbrug på samlet 0,674 mio. kr. på politikområdets overførselsbelagte konti, der hovedsageligt kan henføres til et mindreforbrug på vandmiljø. Det skyldes, at der ikke er udført større oprensninger af vandløb i 2025.

 

Der forventes et mindreforbrug på samlet 11,000 mio. kr. på politikområdets ikke-overførselsbelagte konti, der kan henføres til renovation. Det forventede mindreforbrug er på niveau med mellemregningen med forsyningen, hvor Rudersdal Kommune primo 2025 havde et tilgodehavende hos borgerne på godt 10 mio. kr. Mellemregningen er en regnskabsteknisk post, der viser, at kommunen samlet set havde lagt ud for udgifter i 2024, som borgerne betaler tilbage via takster. Det er ikke en gæld i traditionel forstand, men en forskydning i betalingstidspunkt. Renovationsområdet er et takstfinansieret område, der finansieres direkte af borgernes betalinger og taksterne på forsyningsområdet justeres årligt med henblik på at dække de faktiske omkostninger, da området ifølge reglerne skal balancere over tid.

 

På baggrund af det forventede resultat ved budgetopfølgning pr. 31. august 2025, foreslås det, at der ydes følgende tillægsbevillinger på udvalgets politikområde. Tillægsbevillingerne fremgår også af tabel 4.

 

Der foreslås, at der samlet ydes en negativ tillægsbevilling på 2,389 mio. til politikområdet. Heraf vedrører 0,189 mio. kr. politikområdets konti med overførselsadgang og følger af et mindreforbrug i 2025 som følge af nye retningslinjer for udbetaling af ikke-afholdt 6. ferieuge, mens 2,200 mio. kr. vedrører mindreforbruget på henholdsvis spildevandsanlæg og vintertjenesten på politikområdets ikke-overførselsbelagte konti.

 

Der forslås ingen tillægsbevillinger på området.