Affaldsområdet er vanskeligt at budgettere, da mange af forudsætningerne er forbundet med stor usikkerhed på budgetlægningstidspunktet. Takster beregnes på baggrund af historiske oplysninger og skal vedtages før administrationen kender regnskabet og derfor om der er over- eller underskud. Det betyder at eventuelle over- og underskud indregnes med 1 års forsinkelse, og derfor vil et overskud for 2025 først få indflydelse på taksterne i 2027.

Om resultatet for 2025

Budgetlægningen for 2025 var ekstra udfordret, idet det forbrændingsegnede affald var i udbud med virkning fra 1. juli 2025. Man kendte derfor ikke de nye priser for behandling af restaffaldet samt de evt. meromkostninger, hvis affaldet skulle køres til et nyt behandlingsanlæg. Det var et samlet udbud for Allerød, Rudersdal og Hørsholm kommuner, så alle kommuner valgte at indregne de kendte priser for indsamling og behandling for hele året.

ARGO i Roskilde har siden 1. juli 2025 behandlet det forbrændingsegnede restaffald, hvilket gav en netto lavere udgift på -2,3 mio. kr. i 2025, trods den længere transport. I 2026 forventes et merforbrug på ca. 2,9 mio. kr. på ordninger for restaffald.

I forbindelse med budgetlægningen for 2025, kendte man heller ikke forudsætningerne for producentansvar for emballageaffald, som trådte i kraft den 1. oktober 2025. Kommunen har opkrævet -1,2 mio. kr. mindre fra kollektivordningen for 4. kvartal af 2025, som ikke var forudsat i budgettet.

Kommunen skal samtidig betale kollektivordningen for den del af affaldet, der ikke er emballageaffald. Kommunens udgifter til kollektivordningen for 4. kvartal 2025 samt 2026, kendes endnu ikke, så det er meget usikkert, hvor stor udgiften bliver i 2026. Hertil kommer, at kommunerne kun må aconto opkræve 62,5% af de budgetterede indtægter fra kollektivordningerne, svarende til en mindre indtægt på ca. 3,7 mio. kr. i 2026. Det er usikkert om de resterende 37,5% må opkræves hos kollektivordningerne efterfølgende, eller om udgiften skal opkræves via affaldstaksterne de kommende år.

Den generelle administration på affaldsområdet udviser et mindre forbrug på -0,4 mio. kr., der primært skyldes lavere udgifter til affaldsplanlægning, informationsmateriale, digitale løsninger samt renteindtægter af affaldsområdets mellemregning med Kommunen.

Genbrugsstationerne udgør et mindre forbrug på 2,0 mio. kr., idet Norfors også er omfattet af momsreglerne på affaldsområdet og har ændret deres faktureringspraksis, så udgifterne til behandling af storskrald og farligt affald bliver bogført under de respektive ordninger.

Indsamling af erhvervsaffald til markedspriser, udviser en merindtægt på -1,0 mio. kr., som skyldes indtægt fra en større fakturering af tællebeholdere for hele 2025, hvor der ikke nåede at blive lavet en tilsvarende omplacering af udgifterne til indsamling og behandling under restaffald. Da ordninger for restaffald skal hvile i sig selv, vil forholdet blive berigtiget i 2026.

Vores samarbejdskommuner Allerød og Rudersdal havde væsentligt større overskud på affaldsområdet i 2025, end Hørsholm Kommune. Årsagerne skyldes primært forskelligheder i udregningen af takster, antallet af borgere i kommunerne, samt takster fra Norfors, som har vist sig at vige fra de tal, som kommunerne havde forventet og har regnet på, samt ikrafttrædelsen af producentansvaret for emballage m.m.

Muligheder for indregning i taksten for 2027

Reglerne for indregning af over-/underdækning i taksterne giver visse friheder til Kommunalbestyrelsen. Således er det ikke et krav at afvikle hele over-/underdækningen i den først kommende takstfastsættelse. Således får kommunerne mulighed for at holde taksterne stabile ved at udjævne de udsving som store uventede over- og underdækninger vil kunne give.

Klima- og Miljøudvalget skal overveje følgende ift. beslutningen:

1. Overdækningen indregnes fuld ud.

Denne vil give mulighed for at tilbagebetale pengene til borgerne hurtigst muligt. Omvendt kender administrationen endnu ikke det fulde billede af omkostningerne fra Norfors og de andre omkostningsdrivende elementer for taksten for 2027. Således kan en tvungen fuld indregning betyde at taksten falder i 2027, for derefter at skulle stige igen i 2028.

2. Administrationen afvikler overdækningen mest hensigtsmæssigt ift. at holde taksten så stabil som muligt.

Administrationen vil i forbindelse med fastsættelse af taksten for 2027, der senest skal være besluttet 15. oktober 2026[1], søge at tilpasse indregningen af overdækningen, så den ikke medfører uforholdsmæssigt store udsving. Dette kan betyde at det fulde overskud indregnes, såfremt administrationen vurderer at dette giver den mest stabile takst - men det vides endnu ikke. Der er derfor ikke garanti for at overdækningen fra 2025 tilbagebetales til borgerne hurtigst muligt.

Administrationen anbefaler mulighed B, da dette giver mulighed for at holde taksterne nogenlunde forudsigelige og stabile for borgerne i kommunen.

Selve fastsættelsen af affaldstaksten vil ske i Økonomiudvalget og skal ske senest til oktober.

[1] Producentansvaret for 2027 skal senest være godkendt d. 1. oktober 2026