Generelle bemærkninger

Regnskabet for 2025 med overordnede bemærkninger og ønsker om overførsler fra 2025 til 2026 og 2027 forelægges til godkendelse i Børne- og Familieudvalget.

Materialet vil efterfølgende indgå i de samlede sager vedrørende henholdsvis regnskab 2025 og overførselssagen 2025-2026, der behandles i Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalget den 13. april 2026 og i Byrådet den 21. april 2026.

Regnskabet for 2025 vedrørende drift viser et samlet mindreforbrug på 16,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget, svarende til 0,9 % af budgettet. Dette fremgår af nedenstående tabel 1. Heraf søges i alt 13,9 mio. kr. overført, fordelt med -8,6 mio. kr. til 2026 og 22,5 mio. kr. til 2027. Af det samlede mindreforbrug overføres endvidere midler til dækning af administrative besparelser i 2025, jf. Byrådsmøde den 16. december 2025, punkt 178 (2,1 mio.kr.) samt tilskud til finansiering af projekt 'Det kræver en landsby' i årene 2026-2029, jf. budgetforlig 2025 (0,3 mio. kr.). 

Drift 

Overførte midler fra 2024 til 2025 udgør 15,6 mio. kr. af korrigeret budget, som ovenstående tabel viser (kolonne C). Derudover indeholder vedtaget budget 2025 genbevillinger fra 2023 svarende til 28,0 mio. kr. (kolonne A). Beløbet er indeholdt i det vedtagne budget i kolonnen og kan derfor ikke aflæses i tabellen. 

Det betyder overordnet set, at opsparinger på i alt 27 mio. kr. har fundet anvendelse på det samlede Børne- og Familieudvalgets område.

Nedenfor er der en beskrivelse for hvert af serviceområderne, hvor der fremgår specifikke forhold og forklaringer på regnskabsresultatet samt ønsker til anvendelse af overførslerne. En mere uddybende regnskabsforklaring fremgår desuden i bilag 2. Bilaget indeholder blandt andet regnskabsbemærkninger vedrørende hvert dagtilbud og skole. Overførselsønskerne er i tråd med de økonomiske styringsprincipper.

Anlæg

Regnskabet for 2025 vedrørende anlæg viser et samlet mindreforbrug på 36,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget, jf. tabellen nedenfor. Heraf søges 36,9 mio. kr. overført til 2026. Af tabel 2 fremgår årets resultat fordelt på serviceområder.

Driftsresultat - Serviceområde 10, Dagtilbud for børn

Regnskabsresultatet viser et samlet mindreforbrug på 10,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Heraf søges i alt 9,4 mio. kr. overført til overslagsår, mens de resterende 0,9 mio. kr. anvendes til dækning af administrativ besparelse 2025 og projekt 'Det kræver en landsby'. Beløbene fordeler sig i øvrigt som vist i tabel 3. 

På det rammestyrede område ses et mindreforbrug på 4,9 mio. kr. Mindreforbruget fordeler sig på flere poster, hvoraf kan fremhæves:

• Indtægter vedrørende forældrebetaling blev højere end budgetteret 
• Tilskud til friplads og søskende blev lavere end budgetteret
• Generelt lavere udgifter end forventet vedrørende fælles faglige arrangementer mv.
• Mindreforbrug vedrørende iværksatte bygningsmæssige renoveringer, som ikke er blevet færdige i 2025

Mindreforbruget på rammestyring foreslås disponeret til: 

• Kvalitets- og lederudvikling 1,1 mio. kr. i 2026 og 0,4 mio. kr. i 2027
• Udgifter vedr. IT-infrastruktur, regning kommer i 2027. 0,250 mio. kr.
• Projekt fremfærd (0,2 mio.kr.)
• Speciel vedligehold (1,2 mio.kr.)
• Styrket tilsyn (0,3 mio.kr.)
• Teknik (mellem selvforvaltning og rammestyring) 0,5 mio. kr.

Under selvforvaltning findes dagplejen, daginstitutioner samt fælles decentrale konti. Her ses et mindreforbrug på 8,3 mio. kr.

Der henvises til bilag 2 for yderligere oplysninger vedrørende resultat og afvigelse på dagtilbudsområdet.

Driftsresultat - Serviceområde 12, Folke- og Ungdomsskoler

Regnskabsresultatet viser et samlet mindreforbrug på 19,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Heraf søges 18,1 mio. kr. overført til overslagsår, mens de resterende 1,1 mio. kr. går dækning af administrativ besparelse 2025 og projekt 'Det kræver en landsby'. Beløbene fordeler sig i øvrigt som vist i tabel 4. 

Tabel 4 Drift. Serviceområde 12, Folkeskoler mv. 

På det rammestyrede område er der et mindreforbrug på 7,8 mio. kr. Mindreforbruget består af modsatrettede poster, hvoraf nogle nævnes her: 

• Lindbjergskolen har ikke betalt ejendomsskat grundet en vurderingsændring ved SKAT 
• Der er opstået et mindreforbrug på Grønt skolebudget grundet vanskeligheder ved at skaffe arbejdskraft
• Mindreforbrug grundet lavere aktivitet på skoleskibet Marilyn Ann end forudsat i budgettet
• Udgifter og indtægter for mellemkommunale grænsekrydsere har medført et samlet mindreforbrug. 

Mindreforbruget foreslås disponeret til:

• Kvalitets- og lederudvikling 1,0 mio. kr. i 2026
• Valdemarskolens faglokale 1,0 mio. kr. i 2026
• Fremfærd 3 år 1 mio. kr. i 2027
• Etablering af skolefraværsindsatser 3,8 mio. kr. i 2027  

Der henvises til bilag 2 for yderligere oplysninger vedrørende resultat og afvigelse på hele skoleområdet.

Driftsresultat - Serviceområde 16, Børn og Familie

Regnskabsresultatet viser et samlet merforbrug på 13,0 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Heraf søges -13,6 mio. kr. overført til overslagsår, mens 0,6 mio. kr. går til dækning af administrativ besparelse i 2025. Beløbene fordeler sig i øvrigt som vist i tabel 5.

På det rammestyrede område er der et merforbrug på 16,8 mio. kr. Merforbruget består af flere modsatrettede poster, hvor de mest betydelige er:

• PPR og Sundhedsplejen har tilsammen et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. 
• Myndighedsområdet udviser et merforbrug på 17,7 mio. kr. Årsagerne kan blandt andet findes i:
  • Anbringelser på offentlige og private opholdssteder udviser merbrug i forhold til budget på 17,6 mio. kr. 
  • Øgning i udgifter til tabt arbejdsfortjeneste 
  • Ledsagede flygtningebørn med indsatser efter udløb af den tre-årige refusionsperiode.

Det bemærkes, at refusionsindtægterne har oversteget det budgetterede beløb med 6,2 mio. kr. Indtægter og udgifter er tæt forbundne, hvor stigende udgifter alt lige medfører stigende indtægter.

Projektmidler på 2 mio. kr. vedrører Relationel Velfærd og er oprindelig afsat til eventuel betaling af investeringen.  

Merforbrug på myndighedsområdet (-17,7 mio. kr.) i 2025 forslås dækket ved hjælp af at: 

• Puljemidler 2,0 mio. kr. vedrørende Relationel Velfærd nulstilles
• Mindreforbrug på andre områder på serviceområde 16 Børn og Familie nulstilles. Beløbet udgør 0,9 mio. kr. 

Der er merforbrug i 2025, og der forventes fortsatte udfordringer med budgetoverholdelse på myndighedsområdet i 2026. Der er arbejdes på en plan for korrigerende handlinger med henblik på at opnår budgetoverholdelse fremadrettet. Der er i den sammenhæng iværksat et forløb med eksternt konsulent- og revisionsfirma, som analyserer handlemuligheder for at nedbringe forbruget. Børne- og Familieudvalget følger udviklingen tæt.

Selvforvaltningsområdet dækker de decentrale tilbud: Tandplejen, Krisecenter, Døgn og Familiestøtte Herning samt Ambulante. Her ses et mindreforbrug på 1,9 mio. kr. 

Der henvises til bilag 3 for yderligere oplysninger vedrørende resultat og afvigelse på området.

Anlæg - Bemærkninger til regnskabsresultat og ønsker til overførsler

Specifikation af samlet regnskabsresultat vedrørende anlæg for 2025 samt overførselsønsker fremgår af tabellen nedenfor.

Afvigelserne skyldes primært forskydninger mellem årene. Nedenfor fremgår de enkelte anlægsprojekter:

Serviceområde 10 Dagtilbud for børn:

Projekter, hvor det skyldes forskydninger mellem år: 

• Nyt institutionsbyggeri i Hammerum Gjellerup. Mindreforbrug på 12,273 mio. kr.
• Etablering af pavillon på Munkgård. Mindreforbrug på 0,321 mio. kr. 
• Timring Børnehave, brandsikring. Mindreforbrug på 0,725 mio. kr. 
• Daginstitutionsbyggeri på Kollundvej. Mindreforbrug på 0,864 mio. kr.
• Udvidelse/ændring af pladskapacitet. Mindreforbrug på 1,940 mio. kr.
• Solstrålen Engen – vuggestuepladser. Mindreforbrug på 0,058 mio. kr.
• Børneuniverset, afd. Munkgård – bygningsmæssige ændringer. Mindreforbrug på 0,253 mio. kr. 
• Udskiftning af PC-udstyr. Mindreforbrug på 0,650 mio. kr. 

Projekter, hvor afvigelsen skyldes reelle mer- eller mindreforbrug: 

• Spilophuset – etablering af midlertidig pavillon. Merforbrug på 0,131 mio. kr.

Serviceområde 12 Folke- og ungdomsskoler: 

Projekter, hvor det skyldes forskydninger mellem år:

• Valdemarskolen faglokale. Mindreforbrug 1,0 mio. kr.
• Engbjergskolen faglokaler. Mindreforbrug 0,447 mio. kr.  
• Sunds Skole. Mindreforbrug på 4,203 mio. kr.
• Pulje til projekter ”Papirpenge”. Merforbrug på 0,222 mio. kr.
• Oprettelse af nye klasselokaler som følge af Klasseloft. Mindreforbrug på 0,774 mio. kr.
• Ny Herningsholmskole. Mindreforbrug på 11,739 mio. kr. 
• Vestervangskolen, flytning af SFO. Mindreforbrug på 0,500 mio. kr.
• Lindbjergskolen, nedrivning af byggepladskontor. Mindreforbrug på 0,109 mio. kr.
• Udskiftning af PC-udstyr. Mindreforbrug på 0,001 mio. kr. 
• Bygningsmæssige ændringer Lind Skole. Mindreforbrug på 0,150 mio. kr.

Serviceområde 16 Børn og Familie: 

Projekter, hvor det skyldes forskydninger mellem år:

Ombygning af Agerbo. Mindreforbrug på 1,249 mio. kr.

Godkendelse af målopfyldelse 2025

I henhold til Regnskabsvejledningen skal der følges op på, om de politiske mål for 2025 er opfyldt. Målopfølgningen sker under ét på tværs af Serviceområde 10 Dagtilbud for Børn, Serviceområde 12 Folke- og Ungdomsskoler samt Serviceområde 16 Børn og Familie. Målopfølgningen forelægges til udvalgets godkendelse, jf. bilag 1.