Formålet med sagen er at godkende regnskabstimeprisen 2025 til private leverandører på baggrund af regnskabet for 2025. Priserne anvendes til afregning af private leverandører af hjemmehjælp efter servicelovens § 91 og til afregning af private leverandører af pleje- og omsorgsforløb efter § 19 i Ældreloven efter godkendelsesmodellen.

Sektionsleder for Budget, Analyse og Regnskab deltager og gennemgår sagen på mødet.

Ældreloven trådte i kraft den 1. juli 2025. Senest den 1. juli 2027 skal alle borgere, der er omfattet af loven, modtage hjælp efter Ældreloven frem for Lov om social service. Ifølge Ældreloven skal borgerne tilbydes et sammenhængende og rummeligt pleje- og omsorgsforløb. Fremadrettet vil den kommunale og de private leverandører dermed fortsat blive afregnet med timetakster efter serviceloven, samtidig med at de vil blive afregnet med forløbstakster efter Ældreloven.

Hillerød Kommune opgør hvert år timepriser for rengøring og personlig pleje på baggrund af seneste regnskabsresultat og fastlægger afregningspriser for det indeværende år.

De samlede omkostninger, der er opgjort til hjemmeplejens leverance af praktisk hjælp, personlig pleje, opgaveoverdraget sygepleje samt pleje- og omsorgsforløb, og som indgår i beregningsgrundlaget er opgjort til 149,9 mio. kr. og består af direkte og indirekte omkostninger samt overhead på 6 pct. til dækning af centrale omkostninger. Omkostningerne sættes i forhold til et samlet antal planlagte timer, som er leveret af hjemmeplejen, på i alt 196.978 timer.

Regnskabspriserne for 2025 er udarbejdet efter samme beregningsmodel, som afregningspriserne for 2025 blev fastsat efter.

Regnskabstimepris 2025 – hidtidig model

Den hidtidige model er baseret på forvaltningens regnearksmodel, som fordeler omkostningerne mellem de forskellige planlagte indsatser og hvor der er foretaget en fordeling af dokumentationstid mellem de forskellige indsatser og beregnet timetillæg for planlagte timer leveret på øvrig tid.

Denne model har i BDO´s analyse vist sig at omfordele en for stor en andel omkostninger på forkerte indsatser i forhold til dokumentationstid og beregnet for stort tidsbestemte tillæg end reelt udbetalt i henhold til lønsystemet.

Beregningsmodellen er fastholdt som metode i forhold til at beregne forskellen mellem afregningsprisen, som er beregnet efter denne model, da et skifte af beregningsmodel vil gøre forskelle usammenlignelige i 2025.

De beregnede regnskabstimepriser efter hidtidig beregningsmodel fremgår af tabel 1 og 2 nedenfor.

Timepriserne er beregnet for henholdsvis rengøring samt personlig pleje og opgaveoverdraget sygepleje i dagtimer på hverdage og i øvrig tid, som omfatter timer placeret i aften/nat, weekender og søgne-/helligdage.

I tabel 1 sammenholdes regnskabstimeprisen med den afregningspris, som er godkendt af byrådet i 2025, og som er anvendt til den løbende afregning af den private leverandør for indsatser efter Serviceloven.

Tabel 1: Regnskabstimeprisen for 2025 sammenholdt med afregningspriserne i 2025

Fælles for alle ydelseskategorier er, at regnskabstimeprisen er højere end afregningsprisen i 2025.

Prisforskellen kan delvist forklares af et højt vikarforbrug i 2025 blandt andet på grund af omorganisering og rekrutteringsudfordringer, samt et højt sygefravær i nogen af hjemmeplejeområderne. Den lavere afregningspris, som hjemmeplejen løbende har været afregnet efter, er ligeledes en medvirkende årsag til det oparbejdede underskud i 2025, hvor hjemmeplejen kom ud af 2025 med et underskud på 3,2 mio. kr. Der bruges altså flere penge til eksterne vikarer og timelønnede, når sygefraværet er for højt og dermed rækker afregningsprisen ikke til at dække omkostningerne i hjemmeplejen.

For 2025 betyder forskellen mellem afregningspris og regnskabstimepris, at de private leverandører er afregnet 232.812 kr. for lidt for hele 2025 inkl. afregning for opgaveoverdraget sygepleje.

Fra 1. september 2025 blev der visiteret borgere til forløb efter Ældreloven. Regnskabsprisen for afregning af pleje- og omsorgsforløb er derfor fastsat for den økonomi, der er afregnet for perioden 1. september og året ud. Afregningsprisen for pleje- og omsorgsforløb blev godkendt af byrådet i oktober 2025. Oversigt over Hillerød Kommunes fire pleje- og omsorgsforløb, som blev forelagt Omsorg og Livskraftsudvalget den 5. marts 2025, er vedlagt som bilag

I tabel 2 sammenholdes regnskabstimeprisen med den afregningspris, som er godkendt af byrådet, og som er anvendt til den løbende afregning af den private leverandør for indsatser efter Ældreloven.

Tabel 2: Regnskabstakst for pleje- og omsorgsforløb sammenholdt med afregningstakst for 2025

For 2025 betyder forskellen mellem afregningspris og regnskabspris, at de private leverandører er afregnet 89.639 kr. for meget for hele 2025.

Tabellen nedenfor giver et samlet overblik over beløb til efterregulering opdelt på de forskellige lovområder.

Tabel 3: Oversigt over afregning pr. privat leverandør i alt:

Positive beløb = leverandør er afregnet for lidt i 2025

Negative beløb = leverandør er afregnet for meget i 2025

*) Det skønne Liv er under konkursbehandling jf. sag SKS 42-182/2025

Der er siden 2013 ikke et lovkrav om at kommunen efterbetaler til de private leverandører efter godkendelsesmodellen inden for serviceloven. De opgaveoverdragede ydelser efter sundhedsloven har afregningsmæssigt fulgt bestemmelserne i serviceloven. Kommunen har derimod pligt til at efterregulere de private leverandører for ydelser leveret efter Ældreloven.

Efter at Hillerød Kommune i 2022 overgik fra udbudsmodel til godkendelsesmodel i hele kommunen er der ikke sket efterbetaling af private leverandører vedrørende forskellen mellem regnskabstimeprisen og afregningstimeprisen.

Regnskabstimepris 2025 – KL´s model

Ældre, Social og Sundhedsudvalget besluttede i marts 2026 ved behandling af BDO-analyse af Hjemmepleje- og Sygeplejen at forvaltningen fremadrettet anvender KL´s model for timeprisberegning. Grundlaget for afregningspriserne for 2026 tager således udgangspunkt i KL-modellens timepriser og det sammenvejede timeprisgennemsnit for beregning af pleje- og omsorgsforløb i 2025. Det sammenvejede gennemsnit for timepriserne til pleje- og omsorgsforløb tager højde for den gennemsnitlige personalesammensætning, som har leveret indsatserne i løbet af 2025. Forløb 1 er typisk leveret med en personalesammensætning som giver en lidt lavere gennemsnitlig timepris end forløb 4.

De nye timepriser og forløbspriser for 2026 fremgår af selvstændig sag som bliver behandlet på samme møde som denne sag i hhv. Ældre, Social og Sundhedsudvalgets, Økonomiudvalgets og Kommunalbestyrelsens møder i april 2026.

De samlede omkostninger som indgår i beregningsgrundlaget er uændret 149,9 mio. kr. og består af direkte og indirekte omkostninger samt overhead på 6 pct. til dækning af centrale omkostninger. Omkostningerne sættes i forhold til et samlet antal planlagte timer på i alt 196.978 timer.

I tabel 4 og 5 er regnskabstimeprisen for 2025 beregnet med KL´s timeprismodel. Ændringen i priserne i forhold til regnskabsprisen i tabel 1 skyldes en anden fordeling af tillæg for øvrig tid samt bortfald af korrektion vedr. dokumentationstid.

KL´s timeprisberegning anvender timetillæg som fremgår af lønsystemet til fordeling på timer leveret i øvrig tid.  Lønomkostningerne fordeles de planlagte timer til hver indsats efter aktivitetsdata. Det er de samme aktivitetsdata som begge modeller anvender. Der korrigeres for lønforskelle inden for de enkelte timepriskategorier, - og denne korrektionsfaktor er baseret på samme data som den hidtidige model anvender. Der er i KL´s model anvendt samme lønfordeling som i den hidtidige model svarende til de faggrupper, som har leveret indenfor de forskellige i indsatstyper.

Endelig kan KL´s timeprismodel fordele omkostninger på baggrund af forskellig brugertidsprocent inden for de forskellige indsatser. Denne funktionalitet i KL´s timeprismodel kan sidestilles med den hidtidige models korrektion for ”dokumentationstid”.

Der er ikke korrigeret for differentieret brugertidsprocent. da der endnu ikke kan udtrækkes valide data som dokumentation for de gennemsnitlige forskelle i brugertidsprocenten på tværs af områderne.

Tabel 4: Regnskabstimeprisen for 2025 – beregnet i KL´s model for timepriser

Tabel 5: Regnskabsprisen for 2025 for pleje- og omsorgsforløb er beregnet i KL´s model for timepriser

Det er Regnskabstimeprisen efter KL-modellen i tabel 4 og 5 som vil danne grundlag for fastsættelsen af afregningsprisen for 2026, som behandles i særskilt sag på samme møde.