Administrationen indstiller, at der samlet set overføres et nettomindreforbrug på 116,051 mio. kr. fra 2025 med 113,251 mio. kr. til 2026 og 2,8 mio. kr. til 2027. Heraf stammer

• et mindreforbrug på netto 65,471 mio. kr. fra anlægsområdet,
• et mindreforbrug på netto 27,386 mio. kr. fra driftsbevillinger med 100 pct. overførselsadgang, og
• et mindreforbrug på netto 23,194 mio. kr. fra driftsbevillinger med 3 pct. overførselsadgang.

Overførslerne ligger lavere end sidste år, hvor der samlet blev overført 136,4 mio. kr. fordelt med ca. 50 mio. kr. på drift og 86 mio. kr. på anlæg.

I vedlagte bilag 1-3 er der nærmere redegjort for, hvordan mer- og mindreudgifter i 2025 fordeler sig på politikområder, institutioner og overførselsadgange. I bilag 7 er overførselsreglerne beskrevet.

Drift (3 pct. området)

På den del af driftsområdet som er omfattet af reglerne om 3 pct. overførselsadgang er der som udgangspunkt et samlet mindreforbrug på 21,8 mio. kr., hvoraf 3,3 mio. kr. ligger indenfor den automatiske overførselsadgang.

Administrationen anbefaler dog at der overføres mindreforbrug for samlet set 23,2 mio.kr.

Det hænger sammen med at, merforbrug på følgende områder ikke er indstillet overført:

• SFO I og II fællesudgifter og -indtægter på politikområde Skole,
• Specialundervisning på politikområde Skole,
• Fredensborg Vikarkorps på politikområde Ældre og Forebyggelse
• Samlet myndighedsområde på politikområde Psykiatri og Handicap
• På Øresundshjemmet, Egelunden, Mergeltoften, Skovgården på politikområde Ældre og Forebyggelse mindskes det overførte merforbrug til 2 pct. af korrigeret budget i stedet for al deres merforbrug, som ville være resultatet efter gældende regler.

I henhold til de almindelige overførselsregler skulle merforbruget på disse områder overføres til 2026, men da det anses for urealistisk at indhente merforbrugene, da de pågældende områder allerede er budgetmæssigt udfordret i udgangssituationen, indstilles det at merforbrugene eftergives jf. bilag 1.

På Fællesområderne Ældre og omsorg, Forebyggelseschef og Plejehjemschef på politikområde Ældre og Forebyggelse er der en dispensationsansøgning som indstilles imødekommet. På områderne er der et samlet mindreforbrug på i alt 22,084 mio. kr. hvoraf 3,783 mio. kr. overføres automatisk, mens 18,301 mio. kr. i henhold til gældende regler går i kassen.

Mindreforbruget relaterer sig primært til demografipuljer til Hjemmeplejen og Hjælpemidler, vederlagsfri fysioterapi, midler afsat i implementering af Ældrereformen i 2025/2026, samt køb af plejehjemspladser i andre kommuner.

Der søges om yderligere overførsel af 2,8 mio. kr. til 2026 og 2,8 mio. kr. til 2027 til rekruttering og fastholdelse (jf. SÆS 4/2 2026, pkt. 25) og om overførsel af 3,0 mio. kr. til implementering af hhv. Ældrereform og Sundhedsreformen (jf. bilag 4)

På politikområde Borgerservice, Administration og Politisk Støtte lægges mindreforbruget på 1,047 mio. kr., der efter de normale regler ville blive overført, i kassen. Endvidere indstilles det at overføre merforbrug på 0,453 mio. kr. til 2026 i henhold til beslutning fra budgetforliget om, at man i forbindelse med behandlingen af overførselssagen fra 2025 til 2026 skal finde besparelser på 1,5 mio. kr. i de overførte budgetbeløb.

Politikområde Beskæftigelse og Familie og Unge

I forbindelse med overførsel af den Kommunale Ungeindsats fra Politikområde Familie og Unge til Politikområde Beskæftigelse er der flyttet et for lille budgetbeløb. Der kompenseres herfor ved i forbindelse med overførsel af mindreforbrug at reducere mindreforbrug på Politikområde Familie og Unge med 447.000 kr. og øge overførslen af mindreforbrug på Politikområde Beskæftigelse tilsvarende.

Af bilag 4 fremgår dispensationsansøgning og redegørelser for afvigelser der overstiger 3 pct. for bevillinger med 3 pct. overførselsadgang.

Drift (100 pct. området)

På den del af driftsområdet som er omfattet af reglerne om 100 pct. overførselsadgang er der et samlet mindreforbrug på 27,370 mio. kr. Mindreforbrug på 27,386 mio. kr. foreslås overførte jf. bilag 2.

De to §17 stk. 4 udvalg som var nedsat i foregående byrådsperiode, er ikke videreført i indeværende periode. Mer- og mindreforbrug forbundet med drift af udvalgene indstilles derfor ikke overført. På Udvalget for Fastholdelse og Rekruttering er der et merforbrug på 0,032 mio. kr. og på Ungeudvalget er der et mindreforbrug på 0,016 mio. kr.

Anlæg

På anlægsområdet var der i 2025 et budget på 349,749 mio. kr.  og et forbrug på 283,956 mio. kr. Der er dermed et mindreforbrug på 65,793 mio. kr. hvoraf 65,471 mio. kr. søges overført til 2026. De væsentligste årsager til mindreforbruget er forsinkelser og tidsmæssige forskydninger af betalinger.

Budget og forbrug på de enkelte anlægsprojekter fremgår af bilag 5.

En mindre del af mindreforbruget vedrører afsluttede anlægsprojekter. Disse mindreforbrug som samlet set udgør 0,319 mio. kr. lægges i kassen jf. bilag 6.

Byrådet