Administrationen fremsender i henhold til Principper for Økonomistyring ansøgning om driftsoverførsler fra budgetåret 2025 til budgetåret 2026. 

Overførslerne skal endeligt godkendes af Kommunalbestyrelsen ved budgetårets afslutning og ingen bevillingsansvarlige kan disponere over overførte midler, før overførslerne er bevilget af Kommunalbestyrelsen.

Ifølge Lejre Kommunes principper for økonomistyring gælder for overførsler mellem regnskabsår i udgangspunktet, at 

a) Det fastlægges for den enkelte bevilling, om den er med eller uden overførselsadgang, i forbindelse med budgettets vedtagelse. 
b) Beregning af beløb til overførsel tager udgangspunkt i den samlede bevilling og det bogførte beløb ved udgangen af supplementsperioden. 
c) Der kan automatisk overføres et mindreforbrug på 5 pct. af det korrigerede budget på bevillingen. 
d) Såfremt bevillingsområdet sparer op til en større investering, kan bevillingsområdet ansøge om overførsel af mindreforbrug ud over 5 pct. af korrigeret budget. Der skal angives konkret begrundelse for ansøgning om overførsel, der ligger ud over de 5 pct. af korrigeret budget. 
e) Eventuelt merforbrug overføres med 100 pct. Såfremt merforbruget overskrider 2 pct. af det korrigerede budget – med en bagatelgrænse på 200.000 kr. – skal der udarbejdes handleplan for genopretning af bevillingen. Handleplanen forelægges fagudvalg. Bevillinger, hvor der er vedtaget en handleplan, skal i forventet regnskab følge op på overholdelsen af handleplanen. 

Mer- eller mindreforbrug på driftsbevillinger uden overførselsadgang bliver som udgangspunkt ikke overført. Driftsbevillinger uden overførselsadgang gælder bl.a. på overførselsudgifter, myndighedsområder, aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet, ældreboliger, vintertjeneste og tjenestemandspensioner. På nogle bevillinger er der dog
undtagelser, der betyder, at enkelte poster på en given bevilling har tilsagn om
overførselsadgang.

Selve finansieringen af overførslerne sker ved, at mindreforbruget i 2025 har forbedret kassen,
når året afsluttes. Det er disse midler, som tages op af kassen igen i 2026 i forbindelse med
denne overførselssag. I et flerårigt perspektiv påvirker overførslerne derfor ikke kassebeholdningen, selvom de i det konkrete år gives som kassefinansierede tillægsbevillinger.

Driftsresultat 2025
Det samlede resultat for kommunens driftsbevillinger er opgjort til et forbrug på 2.020 mio. kr., hvilket er et mindreforbrug på 63,7 mio. kr. i forhold til det korrigeret budget (samlet for det skattefinansierede og det brugerfinansierede område).

Regnskab 2025 viser, at der i mindreforbruget indgår 9,2 mio. kr. i uforbrugte midler vedrørende robusthedspuljen, som også søges overført og forhøjet i 2026.

En nærmere beskrivelse af resultatet på de forskellige bevillinger indgår i Årsrapporten for
2025, som forelægges politisk sideløbende med denne sag. 

Driftsoverførsel fra 2025 til 2026
Med udgangspunkt i Lejre Kommunes principper for Økonomistyring for overførsel af driftsbevillinger, anbefaler administrationen, at der overføres et netto mindreforbrug på 61,2 mio. kr. (positivt budget) til 2025, hvilket fremgår af bilag 1. Her er der ligeledes indsat bemærkninger for hver bevilling, hvis der ansøges om overførsel, der afviger fra den almindelige 5%-regel.

De væsentligste afvigelser er nævnt her:

• Det samlede mindreforbrug på bevillingen til beredskab anbefales overført, da der forventes ekstra udgifter i 2026 til at renovere nettet af brandhaner i Lejre Kommune, til at gøre beredskabet mere robust og til at arbejde med fælles kultur blandt de frivillige/deltidsansatte.
• Det samlede mindreforbrug på robusthedspuljen anbefales overført, samtidig forøges puljen i 2026 til 12 mio. kr. Dette skal både tage højde for konkrete sager i ankestyrelsen og tvister med andre kommuner som forventes afgjort i 2026 samt eventuelle øvrige budgetudfordringer i 2026.
• Der anbefales overført 4,5 mio. kr. til en IT-pulje, der skal håndtere de ekstraudgifter, der må forventes ifm. indtræden i et fælleskommunalt IT-driftsselskab. Der var uforbrugte midler på IT-området i 2025, fordi der har været en tilbageholdenhed i at investere i en række produkter og systemer, sålænge fremtiden med de fælles IT-driftsselskaber er så ukendt.
• Der anbefales overført 30 mio. kr. i en pulje som skal håndtere budgetudfordringerne i 2027. Midlerne er opsamlet fra mindreforbruget i 2025 på en lang række forskellige bevillinger (med og uden overførselsadgang). Formålet med denne pulje er at skabe ro om budgetlægningen for 2027 og samtidig have tid til at arbejde kreativt, inddragende og konstruktivt med budgetjusteringer frem mod budgetlægningen for 2028.
• Der anbefales overført lidt mere end de 5% på bevillingen Fælles udgifter og Indtægter på skoleområdet. Det skyldes eksternt finansierede projekter som fortsætter i 2026.
• Merforbruget på 1,9 mio. kr. på specialundervisning anbefales ikke overført, da der ikke er udsigt til, at der kan reduceres i forbruget på denne bevilling de kommende år.
• På bevillingen til PPR anbefales det samlede mindreforbrug på 1,5 mio. kr. overført til færdigimplementering af STIME. På grund af rekrutteringsudfordringer er dette arbejde blevet forsinket.
• Der anbefales overført lidt mere end de 5% på bevillingen Fællesudgifter på dagtilbudsområdet. Det skyldes et eksternt finansieret projekt og den store kompetenceudviklingsplan, som fortsætter i 2026.
• Merforbruget på 4,6 mio. kr. på tilskudsordninger og demografi (Dagtilbud) anbefales ikke overført, da budgettet hvert år tilpasses det forventede antal børn, og der er dermed ikke udsigt til, at der kan reduceres i forbruget på denne bevilling de kommende år.
• Merforbruget på 300.000 kr. på Natur, Miljø og Plan anbefales ikke overført, da det skyldes ekstraordinære udgifter til eksterne konsulenter i 2025 (BNBO og nedsivning i Valdemarsgaard). Budgettet i 2026 er afstemt med de forventede udgifter og merforbruget kan derfor ikke indhentes.
• Det samlede mindreforbruget på Tekniske Servicefunktioner anbefales overført, da det vedrører et konkret projekt, som skal færdiggøres i 2026.
• På bevillingen Fællesudgifter CVO anbefales overført 0,9 mio. kr. til konkrete projekter, som skal videreføres i 2026
• Mindreforbruget på servicepakker er samlet for alle plejehjem i kommunen, og det er konkret beregnet hvor meget, der ”skyldes” til beboerne. Derfor anbefales hele dette beløb overført.
• Bevillingen til Erhverv, Klima og Lokal udvikling har to projekter i 2026, som det anbefales at der overføres midler til. Udarbejdelse af en bæredygtig arkitekturpolitik samt gennemførelse af en stor erhvervskonference. Dette er i alt 250.000 kr. og dermed over de 5% af bevillingen.

Driftsbevillingsoverførslerne fra 2024 til 2025 udgjorde til sammenligning 30,6 mio. kr. netto.