Regnskabet for 2025 med overordnede bemærkninger og ønsker om overførsler fra 2025 til 2026 forelægges til godkendelse i Beskæftigelsesudvalget.

Materialet vil efterfølgende indgå i de samlede sager vedrørende henholdsvis regnskab 2025 og overførselssagen 2025-2026 der behandles i Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalget den 13. april 2026 og i Byrådet den 21. april 2026.

Regnskabet for 2025 vedrørende drift viser et samlet merforbrug på -13,088 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget jf. tabellen nedenfor. Heraf søges 4,357 mio. kr. overført til 2026.

Tabel 1 - samlet drift:

_{Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreforbrug og - = merforbrug}

Regnskabet for 2025 vedrørende anlæg viser et samlet merforbrug på -12,785 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget jf. tabellen nedenfor. Heraf søges -4,2 mio. kr. overført til 2026.

Tabel 2 - samlet anlæg

_{Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreforbrug og - = merforbrug}

Overordnede bemærkninger til regnskabsresultatet og nærmere specifikation af overførselsønskerne er beskrevet nedenfor. Yderligere specifikationer fremgår af bilag vedlagt sagen.

Overførselsønskerne er udarbejdet med udgangspunkt i de økonomiske styringsprincipper.

Bemærkninger til regnskabsresultat og ønsker til overførsler - Drift:

Serviceområde 17 Forsørgelse og Beskæftigelse:

Regnskabsresultatet viser et samlet merforbrug på -13,088 mio.kr. i forhold til det korrigerede budget. Beløbet fordeler sig således:

Tabel 3 - drift, Serviceområde 17 Forsørgelse og Beskæftigelse:

_{Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreforbrug og - = merforbrug}

Afvigelserne skyldes flere elementer og fordeler sig som følger:

Servicedriftsudgifter og centrale refusionsordninger:

For servicedriftsområdet var der i 2025 et samlet merforbrug på -3,3 mio.kr. Dette skyldes primært merforbrug til forsorgshjem og midlertidige botilbud. Herudover kan nævnes følgende hovedelementer:

• Mindreforbrug på 0,4 mio.kr. for områder omfattet af selvforvaltning, hvilket særligt skyldes mindreudgifter i Rusmiddelcentret.
• Merforbrug på -6,6 mio.kr. vedr. områder omfattet af rammestyring. Merforbruget skydes primært, at der har været et højere forbrug til køb af forsorgshjemspladser, men også merudgifter til midlertidige botilbud.
• Mindreforbrug på 0,5 mio.kr. vedr. projekt i Rusmiddelcentret.
• Mindreforbrug på 2,5 mio.kr. for områder udenfor rammestyring. Der er her særligt tale om et mindreforbrug på FGU.

Udgifter under budgetgarantien:

For budgetgarantiområdet var der i 2025 et samlet mindreforbrug på 0,4 mio.kr. Mindreforbruget fordeler sig på følgende hovedelementer:

• Mindreforbrug på 9,5 mio.kr. for områder omfattet af selvforvaltning på fkt. 05.46.60 og 05.68.90, som omhandler udgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats.
• Mindreforbrug på 7,0 mio.kr. vedr. områder omfattet af rammestyring på fkt. 05.68.90 vedr. Driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats.
• Mindreforbrug på 1,5 mio.kr. for projekter til den kommunale beskæftigelsesindsats.
• Merforbrug på -17,6 mio.kr. på områder udenfor rammestyring.

Merforbruget under budgetgarantien skyldes, at det vedtagne budget bygger på et andet overførselsskøn end det, der ligger til grund for midtvejsreguleringen af overførselsudgifterne. 

Udgifter under aftaleområdet (DUT):

På aftaleområdet var der i 2025 et samlet merforbrug på -10,2 mio.kr. På dette område er der udelukkende tale om udgifter udenfor rammestyring. Der er primært tale om merforbrug på STU samt Løntilskud til personer i fleksjob m.v. 

Overførselsønsker:

Samlet set er der i 2025 et mindrefobrug på 12,2 mio.kr. på områder med overførselsadgang (selvforvaltningsaftaler, rammestyring og projekter). Heraf søges 4,357 mio.kr. overført på følgende budgetområder:

• Der søges 2,971 mio.kr. overført vedr. områder omfattet af selvforvaltning
• Der søges 0,352 mio.kr. overført vedr. områder omfattet af rammestyring
• Der søges 0,503 mio.kr. overført vedr. projekter

Bemærkninger til regnskabsresultat og ønsker til overførsler - anlæg:

Specifikation af samlet regnskabsresultat vedrørende anlæg for 2025 samt overførselsønsker fremgår af tabellen nedenfor

Tabel 4 - anlæg, specificeret:

_{Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreforbrug og - = merforbrug}

Anlægsregnskabet for Ny Varmestue, Herberg og Skæve boliger blev godkendt på Byrådsmødet den 18. december 2025. En andel på 4,2 mio. kr. af det samlede merforbrug søges overført til 2026. Her forventes merforbruget at blive udlignet af et statsstøtte til skæve boliger på 4,0 mio. kr. og støtte til opførelse af vaskeri, 0,2 mio. kr. 

Målopfølgning på politiske budgetmål for 2025:

Det fremgår af regnskabsvejledningen for 2025, at fagudvalgene skal følge op på, om de politiske budgetmål for 2025 er opfyldt.

Administrationen har fulgt op på følgende politiske budgetmål for 2025:

Fokusområde 1: Borgeren skal opleve et meningsfyldt og værdiskabende forløb i et samarbejde med Social- og Beskæftigelsesafdelingen.