Regnskabet for 2025 med overordnede bemærkninger og ønsker om overførsler fra 2025 til 2026 forelægges til godkendelse i Social- og Sundhedsudvalget.

Materialet vil efterfølgende indgå i de samlede sager vedrørende henholdsvis regnskab 2025 og overførselssagen 2025-2026, der behandles i Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalget den 13. april 2026 og i Byrådet den 21. april 2026.

Regnskabet for 2025 vedrørende drift viser et samlet merforbrug på 1,038 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget jf. tabellen nedenfor. Et merforbrug på 1,825 mio. kr. søges overført til 2026.

Tabel 1 - samlet drift:

_{Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreforbrug og - = merforbrug}

Regnskabet for 2025 vedrørende anlæg viser et samlet mindreforbrug på 37,065 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget jfr. tabellen nedenfor. Heraf søges 34,746 mio. kr. overført til 2026.

Tabel 2 - samlet anlæg:

_{Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreforbrug og - = merforbrug}

Overordnede bemærkninger til regnskabsresultatet og nærmere specifikation af overførselsønskerne er beskrevet serviceområdeopdelt nedenfor. 

Overførselsønskerne er udarbejdet med udgangspunkt i de økonomiske styringsprincipper.

Bemærkninger til regnskabsresultat og ønsker til overførsler – Drift:

Serviceområde 13 Handicap og Psykiatri:

Regnskabsresultatet viser et samlet merforbrug på 1,925 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Beløbet fordeler sig således:

Tabel 3 – drift, Serviceområde 13 Handicap og Psykiatri:

_{Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreforbrug og - = merforbrug}

Resultatet fordelt på resultatområder udgør følgende:

Tabel 4 – drift fordelt på resultatområder, Serviceområde 13, Handicap og Psykiatri:

_{Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreforbrug og - = merforbrug}

Som det fremgår af tabellerne, viser regnskabet for Handicap og Psykiatri i 2025 et samlet merforbrug på 1,925 mio. kr. Resultatet er sammensat af et mindreforbrug på området med selvforvaltning på 6,729 mio. kr., et merforbrug på den centrale ramme til køb af pladser inkl. statsrefusion på 8,111 mio. kr. og et nettomerforbrug på de øvrige områder (ældreboliger, lejetab mv.) på 0,543 mio. kr.

I mindreforbruget for selvforvaltningsområdet på 6,729 mio. kr. indgår en andel på 3,740 mio. kr. af rammeudvidelsen på i alt 5,5 mio. kr., som blev tildelt Handicap og Psykiatriområdet i forbindelse med budgetforliget for 2025. Fra 2026 er midlerne udmøntet til køb af pladser. 

Den nationale tendens til et stadigt stigende udgiftsniveau på det specialiserede socialområde ses også i Herning kommune. Udviklingstendensen vil betyde stadigt stigende udfordringer i forhold til overholdelse af budgetrammen for Serviceområde 13. Alene nytilkomne borgere til området ultimo 2025 forventes at have en helårseffekt i 2026 på ca. 15 mio. kr.  Arbejdet med Handicap og Psykiatris Udviklingsplan 2025-2029 vil medvirke til håndtering af udfordringen med overholdelse af rammen, men det vil ikke i sig selv være tilstrækkeligt. En analyse af forventningerne til de kommende års økonomiske udvikling på området er igangsat.

En væsentlig forudsætning for faglig og økonomisk bæredygtighed på Herning Kommunes handicap- og psykiatriområde, er at området har den rette, og tilstrækkelig ledig kapacitet i egne botilbud. I Handicap og Psykiatris kapacitetsplan for 2025-2029 anbefales en udvidelse af kapaciteten med 43 pladser i perioden. Via Investeringspuljen er der pt. afsat midler til fremtidig finansiering i alt 26 nye pladser: 6 pladser på Skovlyset, som tages i brug i slutningen af 2026, samt 20 pladser på Nørrevænget i Vildbjerg, som etableres i 2027-2029. Det skal bemærkes, at en effekt af omlægningen til egne pladser først vil kunne ses i årene efter ibrugtagningen.

Serviceområde 18, Sundhed og Ældre:

Regnskabsresultatet viser et samlet mindreforbrug på 0,887 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Resultatet fordeler sig således:

Tabel 5 - drift, Serviceområde 18 Sundhed og Ældre:

_{Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreforbrug og - = merforbrug}

Resultatet fordelt på områder udgør følgende:

Tabel 6 - drift fordelt på områder, Serviceområde 18 Sundhed og Ældre:

_{Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreforbrug og - = merforbrug}

Regnskabet for Sundhed og Ældre viser et samlet mindreforbrug på 0,887 mio. kr. Resultatet fordeler sig overordnet med et mindreforbrug på 18,659 mio. kr. på det rammestyrede område, merforbrug på 18,943 mio. kr. på selvforvaltning, mindreforbrug på 0,936 mio. kr. på projekter og mindreforbrug på 0,235 mio. kr. på ældreboliger, lejetab mv. uden for rammestyring.