Regnskabet for Fredensborg Kommune bekræfter at kommunen har en god økonomi med blandt andet følgende hovedresultater:

• Driftsbudgettet viser et overskud på mere end 160 mio. kr.
• Anlægsudgifter på mere end 280 mio kr. er et historisk højt niveau for investeringer i kommunens udvikling.
• Likviditeten en er styrket gennem året med knap 290 mio. kr. i kassen ultimo 2025.
• Gæld relateret til energiinvesteringer og indefrosne ejendomsskatter er reduceret med godt 16 mio. kr. i løbet af året.

Regnskabet peger dog også på en række udfordringer:

• Der er fortsat betydelige budgetudfordringer på de specialiserede socialområder og specialundervisningsområdet – udfordringer, der spiller ind i 2026.
• Servicerammen er overskredet, men der forventes ikke at komme statslige sanktioner.
• Resultatet for 2025 vil (som planlagt) betyde et væsentligt likviditetstræk i 2026.

Driftsudgifter

Kommunens nettoudgifter til drift udgjorde 3.207,9 mio. kr. Regnskabsresultatet ligger dermed 44,9 mio. kr. under det korrigerede budget, svarende til en afvigelse på 1,4 procent.

Mindreforbruget kan primært tilskrives tidsmæssige forskydninger i afregning af medfinansiering af sundhedsvæsenet til Region Hovedstaden, samt mindreforbrug på politikområdet Ældre og Forebyggelse. Overordnet set må der altså siges at være balance mellem budget og forbrug på driften.

Den overordnede balance dækker imidlertid over, at de specialiserede socialområder og specialundervisningsområdet kommer ud af 2025 med et merforbrug, som umiddelbart virker beskedent. Det dækker imidlertid over, at der er givet tillægsbevillinger til områderne for samlet set 30 mio. kr. i forbindelse med budgetrevisionerne i 2025. Disse udfordringer vil også komme til udtryk i 2026 og de kommende år; udfordringer som vil skulle adresseres i budgetopfølgningen i 2026 og forberedelserne til budget 2027.

Servicerammen 

Udgifterne under servicerammen (driftsudgifterne eksklusiv aktivitetsbestemt medfinansiering og politikområde beskæftigelse) var i 2025 på 2.530 mio. kr., og derved knap 28 mio. kr. over den udmeldte korrigerede serviceramme på 2.502 mio. kr. Overskridelse af servicerammen for 2025 skyldes primært tillægsbevillinger givet til de udfordrede områder i løbet af 2025.

Prognoser fra KL viser, at kommunerne samlet set overholder servicerammen for 2025. Overskridelsen i Fredensborg Kommune vil derfor ikke udløse sanktioner i form af reduktion af bloktilskuddet.

Anlæg

Der blev i 2025 afholdt anlægsudgifter for netto 284 mio., hvilket er på et historisk højt niveau. Størstedelen af udgifterne relaterer sig til arbejdet med Generationernes Hus i Nivå Bymidte, men der blev også anvendt store beløb på almindeligt bygningsvedligehold og energirenoveringer.

De anvendte beløb er 66 mio. kr. under det budgetterede. De væsentligste årsager til mindreforbruget er:

• Generationernes Hus. Mindreforbrug på ca. 48 mio. kr. (inkl. kunstprojekter).
• Udskiftning af låsesystemer i Hjemmeplejen. Mindreforbrug på 3,4 mio. kr. Projektet færdiggøres i 2026.
• Opgradering af kommunens it-netværk i samtlige bygninger. Mindreforbrug på 3,2 mio. kr. Projektet afsluttes i foråret 2026.

I forbindelse med overførselssagen ansøges om overførsel af anlægsmidler for 66 mio. kr.

Kassebeholdning

Den gennemsnitlige kassebeholdning udgjorde ved årets indgang 267,6 mio. kr. og ved udgangen af 2025 289,2 mio. kr. Den gennemsnitlige kassebeholdning er således steget med 21,6 mio. kr. gennem 2025. Stigningen er større end forudsat ved budgetlægningen, hvilket skyldes bl.a. forskydningen i drifts- og anlægsudgifter. Kommunens målsætning om en gennemsnitlig kassebeholdning på minimum 100 mio. kr. er opfyldt.

En stor del af kommunens likviditet er placeret hos kommunens to kapitalforvaltere. Ved udgangen af 2025 havde kommunen 170,7 mio. kr. under kapitalforvaltning. Kommunens kapitalforvaltningsafkast udgjorde 3,8 mio. kr. i 2025, hvilket vurderes som markedskonformt.

Gæld

Ved udgangen af 2025 udgjorde kommunens langfristede gæld ekskl. indefrosne feriemidler 160,2 mio. kr. og er dermed reduceret med netto ca. 16 mio. kr. i løbet af 2025.

Kommunens ordinære gæld blev afviklet i 2023, således at kommunens langfristede gæld ekskl. indefrosne feriemidler nu kun består af gæld vedrørende borgernes indfrosne ejendomsskat samt klimagæld. Se note 8.

Kommunen optog i 2025 lån på sammenlagt 5,8 mio. kr., heraf 5,4 mio. kr. til klimainvesteringer, og 0,4 mio. kr. til indefrosne ejendomsskatter.

Sagen har ingen bevillingsmæssige konsekvenser.

Lov om kommunernes styrelse.

Byrådet.

Efter Byrådets godkendelse af sagen i marts måned vil der blive udsendt en pressemeddelelse om regnskabsresultatet. Endeligt Regnskab 2025 vil være tilgængeligt på kommunens hjemmeside i juni 2026 efter revisionens gennemgang og Byrådets godkendelse.