Kompetence

Byrådet

Beslutningstema

Byrådet skal på baggrund af indstillingen fra Økonomiudvalget godkende lånoptagelsen til budget 2026.

Indstilling

Chef for Økonomi, Digitalisering og HR indstiller,

1. at Byrådet godkender, at der kan optages fastforrentet serielån på 18 mio.kr. kr. i KommuneKredit- svarende til den afsatte budgetramme for 2026. 

2. at Byrådet godkender, at deponeringsforpligtelsen som beskrevet i sagen på 2,0 mio. kr. fritages via den ledige restlåneramme.

Sagens indhold

Kommunerne skal som udgangspunkt finansiere deres anlægsudgifter uden låneoptagelse. Dette følger af de grundlæggende kommunaløkonomiske principper og reglerne i lånebekendtgørelsen, som regulerer kommuners låntagning og garantistillelse. Kommunerne kan derfor kun optage lån, hvis der forelægger låneadgang for de afholdte anlægsudgifter.

Hvis kommunen indgår aftaler, der økonomisk kan sidestilles med lån – eksempelvis leje af en bygning som alternativ til selv at opføre den – kan der opstå en deponeringsforpligtelse. Deponering indebærer, at kommunen skal binde et beløb svarende til værdien af den økonomiske forpligtelse på en særskilt konto. Formålet er at modvirke skjult låneoptagelse og understøtte statens styring af kommunernes gældsætning gennem reglerne i Bekendtgørelse om kommunernes låntagning og meddelelse af garantier m.v..

På enkelte områder har kommunerne dog automatisk låneadgang. Det gælder blandt andet energibesparende foranstaltninger og visse investeringer i kommunale havne mv. På disse områder kan kommunen selv vælge, om udgifterne helt eller delvist skal finansieres via lån.

Derudover kan kommunerne søge dispensation til låneoptagelse. Disse dispensationer aftales årligt mellem regeringen og KL i forbindelse med økonomiaftalen, hvor der fastlægges nationale lånepuljer og kriterier for fordeling.

Når regnskabsåret er afsluttet, opgøres kommunens samlede låneramme. Kommunen kan herefter optage lån inden for denne ramme. Låneadgangen kan enten anvendes til direkte låneoptagelse eller til frigivelse af deponeringsmidler.

I budget 2026 er det forudsat, at Slagelse Kommune anvender sin låneadgang. På den baggrund skal byrådet træffe beslutning om den konkrete udnyttelse af kommunens låneramme.

Beslutning om låneoptagelse skal træffes af byrådet senest den 31. marts i året efter regnskabsåret, og lånet skal herefter være optaget senest den 30. april.

Byrådet skal derfor på sit møde i marts – som vanligt – træffe beslutning om låneoptagelse til finansiering af anlægsudgifter, der er afholdt i det foregående regnskabsår.

Opgørelse af lånerammen

Der har i 2025 været afholdt anlægsudgifter inden for den automatiske låneadgang på i alt 7,6 mio. kr. fordelt på:

• 0,1 mio. kr. til byfornyelse (bygningsfornyelsesprojekter mv.)
  
• 1,8 mio. kr. til havne (reparation mv.)
  
• 2,7 mio. kr. til færgedrift (BY: 22. september 2025 – restbeløb vedr. udvikling af standardfærge)
  
• 3,2 mio. kr. til energirenoveringer (energioptimering, konvertering til fjernvarme mv.)
  

Slagelse Kommune ansøgte i forbindelse med budget 2026 om en lånedispensation til det ordinære anlægsområde på 25 mio. kr. Indenrigs- og Sundhedsministeriet meddelte den 21. august 2025, at Slagelse Kommunes andel af lånedispensationen udgør 15 mio. kr.

Den samlede låneramme for Slagelse Kommune er dermed opgjort til 22,8 mio. kr. og fremgår af tabellen nedenfor.

Budgetlægning

Der er i budget 2026 budgetteret med en låneoptagelse på 18 mio. kr., bestående af lånedispensationen på 15 mio. kr. samt forventede anlægsudgifter til energibesparende foranstaltninger på 3 mio. kr. 

Der budgetteres som udgangspunkt ikke med lån til havne. Statsstøttereglerne medfører et betydeligt dokumentationskrav ved lånefinansiering af havneanlæg – uanset projektets størrelse. Lånerammen til havneanlæg anvendes derfor som udgangspunkt kun i forbindelse ved større, selvstændige projekter og til at frigive deponerede midler.

Fritagelse for deponeringsforpligtelser

Den samlede deponeringsforpligtelse er opgjort til 2 mio. kr. I forbindelse med opgørelsen af kommunens låneramme foreslås det, at den ledige låneramme – primært fra havneområdet – anvendes til at blive fritaget fra deponeringsforpligtelsen. Nedenfor beskrives deponeringsforpligtelsen

Dalmose Idræts- og Kulturcenter
I forbindelse med Slagelse Kommunes garantistillelse den 27. maj 2024 for lån til tagrenovering på Dalmose Idræts- og Kulturcenter skal kommunen som udgangspunkt foretage en deponering svarende til garantibeløbet. Da der er ledig låneramme, ansøges der om fritagelse for deponeringsforpligtelsen på 1,5 mio. kr.

Solcelleanlæg
Kommunale solcelleanlæg anses som forsyningsvirksomhed, og der skal derfor aflægges særskilt regnskab for hvert anlæg. Hvis indtægterne overstiger omkostningerne, opstår der et rådighedsbeløb, som udløser statsafgift. I henhold til Byrådets principbeslutning af 27. november 2023 håndteres rådighedsbeløbet ved deponering samt betaling af en statsafgift på 40 pct. For 2025 er deponeringsforpligtelsen opgjort til 483.766 kr., som ansøges modregnet i kommunens låneramme.

Handlemuligheder for låneopgave:

Restlånerammen er efter modregning af deponeringsforpligtelsen opgjort til 20,8 mio. kr., som vist i tabellen ovenfor. Byrådet skal træffe beslutning om den konkrete udnyttelse af kommunens låneramme:

1. Der optages lån op til 18 mio. kr., svarende til den afsatte budgetramme til låneoptagelse i 2026 (restlånerammen fra 2025 udnyttes ikke).
2. Der optages lån på 20,8 mio. kr., svarende til den opgjorte låneramme for 2025 (restlånerammen fra 2025 udnyttes fuldt ud).

Slagelse Kommunes ressourcepolitik siger, at den langfristede gæld skal have en faldende profil. I budget 2026 forventes der at blive afdraget 84,2 mio. kr. på den langfristede gæld (ekskl. ældreboliger). Begge handlemuligheder – model 1 og model 2 – er i overensstemmelse med ressourcepolitikken, fordi låneoptagelsen er lavere end de forventede afdrag.

Administrationen anbefaler model 1, som følger det vedtagne budget for 2026.

Lånetilbud (Handlemulighed 1)

Der har det seneste år været flere større udsving på de finansielle markeder, hvilket giver usikkerhed om det strukturelle renteniveau i fremtiden. Derfor indstilles det, at optage et serielån med fast rente, da renteforskellen mellem et fast forrentet (2,94 pct.) lån og et variabelt forrentet (1,85 pct.) lån er på 1,1 pct. point, svarende til en merudgift til renter det første år på 0,2 mio. kr.

Retligt grundlag

Styrelseslovens § 41

Bekendtgørelse om kommunernes låntagning og meddelelse af garantier m.v.

Økonomiske og personalemæssige konsekvenser

Handlemulighed 1:
Der optages to lån på henholdsvis 15,486 mio. kr. og 2,514 mio. kr. (færgedrift), svarende til det budgetlagte niveau på 18 mio. kr.. Der er dermed ingen bevillingsmæssige konsekvenser.

Handlemulighed 2:
Ved godkendelse af handlemulighed 2 øges låneprovenuet i 2026 med 2,8 mio. kr., hvilket styrker kassebeholdningen tilsvarende. Der optages samlet lån for 20,790 mio. kr., fordelt med 18,276 mio. kr. og 2,514 mio. kr.
Der skal derfor ansøges om en tillægsbevilling som angivet i tabellen nedenfor.

Tværgående konsekvenser

Ingen bemærkninger

Sagens videre forløb

Ingen bemærkninger