Sagsnummer: 00.30.00-Ø00-1-26
Sagsbehandler: Peter Riis Kristensen

Økonomiudvalget skal på drøfte og godkende endeligt indhold af Udviklingsplan for Bæredygtig Økonomi 2027-2030. 

Udviklingsplanen udgør startskuddet på budgetlægningen i kommunen og fungerer som det centrale styringsredskab i budgetprocessen. Planen fastlægger de overordnede økonomiske målsætninger, styringsprincipper og prioriteringsrammer, som skal sikre en langsigtet bæredygtig økonomi i balance.

Udviklingsplanen er ikke juridisk bindende for Byrådet i den afsluttende fase af budgetvedtagelsen, men fungerer som det fælles politiske og administrative grundlag for det videre budgetarbejde.

Det er besluttet, at der i starten af en byrådsperiode skal gennemføres en mere omfattende politisk proces i Økonomiudvalget med henblik på at fastlægge indholdet i kommunens Udviklingsplan for Bæredygtig Økonomi. Økonomiudvalget er på den baggrund på dagstemamøde den 11. februar 2026 og efterfølgende på temamøde den 26. februar 2026 blevet introduceret til:

• kommunens flerårige budget
• den kommunale budgetproces
• indholdet i Udviklingsplan for Bæredygtig Økonomi
• de overordnede økonomiske pejlemærker i udviklingsplanen
• udviklingsplanens politiske målsætninger for budgetperioden

Formålet med temamøderne var at Økonomiudvalget skulle drøfte og definere indholdet i Udviklingsplan for Bæredygtig Økonomi 2027-2030, herunder de centrale økonomiske budgetprioriteringer og politiske målsætninger, som skal danne grundlaget for den kommende budgetproces. Oplæg fra temaøderne er vedhæftet dagsorden.

Økonomiudvalget har på temamøderne arbejdet med følgende hovedtemaer:

• Fastlæggelse og eventuel justering af de overordnede økonomiske pejlemærker for budgetperioden, herunder balance mellem indtægter og udgifter, likviditet, gældsudvikling og serviceniveau.
• Drøftelse af politiske målsætninger vedrørende skatteprocent, langfristet gæld, anlægsniveau og kassebeholdning.
• Vurdering af behovet for administrative besparelser i lyset af regeringsaftaler og kommende reformer.
• Gennemgang af principperne for forlods demografiregulering på skole-, dagtilbuds- og ældreområdet.
• Overvejelse af behovet for etablering af råderumspulje samt puljer til drifts- og anlægsønsker.
• Drøftelse af en budgetbuffer til håndtering af usikkerheder forbundet med økonomiaftaler, særtilskud og gennemførelse af større reformer.

Udvalget har samtidig haft fokus på de betydelige usikkerheder i indtægtsgrundlaget frem mod 2027, herunder udviklingen i udligningssystemet, særtilskud, befolkningsudvikling og de samlede økonomiske rammer i kommende økonomiaftaler.

Til Økonomiudvalgsmødet den 18. marts 2026 er der på baggrund af temamøderne udarbejdet vedhæftede udkast til endelig udgave af Udviklingsplan for Bæredygtig Økonomi 2027-2030. Indholdet af udviklingsplanen udfoldes i det følgende.

Udviklingsplan for Bæredygtig Økonomi 2027-2030

Med udviklingsplanen fastlægger Økonomiudvalget de overordnede økonomiske pejlemærker for budgetperioden. Målsætningerne er blandt andet, at Vesthimmerlands Kommune i perioden skaber økonomisk balance under hensyn til:

• opretholdelse af et økonomisk og fagligt bæredygtigt serviceniveau for borgere og virksomheder
• et anlægsprogram, der sikrer opretholdelse af den kommunale kapital
• balance mellem indtægter og udgifter, så der ikke tæres på likviditeten
• en løbende nedbringelse af den skattefinansierede langfristede gæld.

Budgetbalance og budgetprioriteringer

Udviklingsplanen indeholder en foreløbig budgetbalance for perioden 2027-2030. Budgetbalancen tager udgangspunkt i overslagsåret 2027 i den gældende budgetaftale for 2026-2029. I budgetbalancen figurerer udkast til Økonomiudvalgets overordnede budgetprioriteringer, som danner grundlag for budgetarbejdet frem mod budget 2027-2030.

De centrale budgetprioriteringer er:

Pulje til usikkerhed ved økonomiaftale
Som følge af usikkerhed omkring de kommende økonomiaftaler mellem Regeringen og KL samt implementeringen af større reformer på blandt andet ældre-, beskæftigelses- og socialområdet afsættes der en budgetbuffer under Økonomiudvalget.

Der afsættes en pulje på 7 mio. kr. i hvert af årene 2027 og 2028 til håndtering af disse usikkerheder med forventning om, at den kommende reform af tilskuds- og udligningssystemet fjerner behovet fra 2029 og frem.

Pulje til usikkerhed ved demografiudvikling og beskatningsgrundlag
Kommunens indtægtsgrundlag er i de kommende år forbundet med betydelig usikkerhed som følge af udviklingen i befolkningstal, alderssammensætning og skattegrundlag.

For at sikre økonomisk robusthed afsættes der derfor en pulje til håndtering af usikkerheder ved indtægtsgrundlaget på i alt 27 mio. kr. i årene 2027 og 2028 med forventning om, at den kommende reform af tilskuds- og udligningssystemet fjerner behovet fra 2029 og frem.

Puljen skal fungere som en økonomisk stødpude til håndtering af midlertidige udsving i indtægtsgrundlaget.

Grønt Danmark – VE-tilskud
Som følge af regeringens landdistriktsudspil modtager kommuner, der bidrager til udbygning af vedvarende energi, et statsligt VE-tilskud.

Vesthimmerlands Kommune modtog i 2026 3,364 mio. kr. i VE-tilskud. På den baggrund er der i budgetperioden indarbejdet et forventet tilskud på 4 mio. kr. årligt i perioden 2027-2030.

Pulje til drifts- og anlægsudvidelser
Der afsættes en pulje på 10 mio. kr. årligt i budgetperioden 2027-2030 til håndtering af nye drifts- og anlægsønsker.

Puljen skal sikre mulighed for politisk prioritering af nye initiativer i budgetprocessen.

Politisk råderumspulje inkl. regnskabserfaringer
Der stilles krav om, at fagudvalgene tilsammen fremskaffer et politisk råderum på 11 mio. kr. årligt i budgetperioden 2027-2030.

Råderummet kan blandt andet tilvejebringes gennem effektiviseringer eller regnskabserfaringer.

Forlods demografiregulering – skole- og dagtilbudsområdet
Som følge af udviklingen i børnetallet foretages der en forlods demografiregulering på -3 mio. kr. årligt i årene 2027-2029 og -6 mio. kr. i 2030.

Da der allerede er indarbejdet en reduktion på 3 mio. kr. i årene 2027-2029, vil den samlede demografiregulering i disse år udgøre 6 mio. kr. årligt.

Forlods demografiregulering – ældreområdet
Som følge af den demografiske udvikling foretages der en forlods demografiregulering på 3,1 mio. kr. i 2030 på ældreområdet.

Budgetbalancen vil blive genbesøgt i forbindelse med økonomiaftalen mellem Regeringen og KL samt i den videre budgetproces.

Politiske målsætninger

Udviklingsplanen indeholder følgende oplæg til politiske målsætninger for budgetperioden 2027-2030:

Den kommunale udskrivningsprocent
Den kommunale udskrivningsprocent fastholdes på 26,3 %.
Grundskyld fastholdes uændret på 7,20 promille for landbrug m.v. og 9,30 promille for øvrige ejendomme.
Der opkræves ikke dækningsafgift.

Den skattefinansierede langfristede gæld
Den skattefinansierede langfristede gæld skal nedbringes med gennemsnitligt 15 mio. kr. årligt i budgetperioden svarende til en samlet reduktion på 60 mio. kr. i perioden 2027-2030.
Målsætningen kan i særlige tilfælde fraviges, eksempelvis ved investeringer der medfører varige driftsbesparelser, nødvendige demografiske investeringer eller energibesparende tiltag.

Anlægsudgifter
I budgetperioden afsættes der samlet 300 mio. kr. til anlæg svarende til ca. 75 mio. kr. årligt eller ca. 2.080 kr. pr. indbygger pr. år.
Heri indgår midler til kommunal grundkapital og seniorbofællesskaber.

Af de afsatte anlægsbeløb i perioden 2027-2030 er der jf. budgetaftalen for 2026 allerede disponeret fuldt ud i årene 2027 til 2029.

Til støtte for det videre budgetarbejde med anlæg, skal der senest i forbindelse med fagudvalgsmøderne i august 2026 foretages en analyse af, om de budgetsatte anlægsprojekter praktisk kan gennemføres i overensstemmelse med de afsatte rådighedsbeløb i de enkelte år.

Kassebeholdning
Den gennemsnitlige kassebeholdning skal udgøre minimum 150 mio. kr. i 2027, hvilket er en forhøjelse på 60 mio. kr. i forhold til tidligere minimumskrav.
Fra 2028 til 2032 forhøjes minimumskravet med 10 mio. kr. årligt, således at minimumskravet i 2032 udgør 200 mio. kr.

Såfremt den gennemsnitlige kassebeholdning kommer under de fastsatte minimumskrav, skal der budgetteres med et overskud.

Politisk råderumspulje
Der stilles krav om, at fagudvalgene tilsammen fremskaffer et politisk råderum på 11 mio. kr. årligt i budgetperioden 2027-2030.
Råderummet kan blandt andet tilvejebringes gennem effektiviseringer eller regnskabserfaringer. Det forudsættes, at de enkelte udvalg fremkommer med råderumsforslag svarende til minimum 150 % af det besluttede råderumsbeløb.

Af udviklingsplanen fremgår følgende forslag til tre forskellige modeller på fordeling af råderumspulje på de respektive udvalg:

Administrative besparelser
Den resterende administrative besparelse som følge af regeringens aftale om reduktion af administrative udgifter udgør 3,28 mio. kr., som fordeles ligeligt over perioden 2027-2030 med 0,82 mio. kr. årligt. Direktionen pålægges at finde og udmønte besparelsespotentialet.

Demografiregulering – skole- og dagtilbudsområdet
Som følge af faldende børnetal foretages der en forlods demografiregulering på skole- og dagtilbudsområdet på -3 mio. kr. årligt i 2027-2029 og -6 mio. kr. i 2030.
Da der allerede er indarbejdet en reduktion på 3 mio. kr. i de første år, vil den samlede demografiregulering i disse år udgøre 6 mio. kr. årligt.

Demografiregulering – ældreområdet
Som følge af den demografiske udvikling på ældreområdet foretages der en forlods demografiregulering på 3,1 mio. kr. i 2030.

Tids- og procesplan mv.

Der er i udviklingsplanen opstillet en foreløbig tids- og handleplan for budgetlægningen i 2026 (budget 2027-2030), ligesom betingelser for eks. overførsel af midler til næstkommende budgetår og budgetopfølgninger er beskrevet.

Udviklingsplanen fastlægger de overordnede rammer for budgetprocessen og vil danne grundlag for fagudvalgenes arbejde med budgetforslag for perioden 2027-2030.

Udviklingsplan for Bæredygtig Økonomi 2027-2030 skal efter Økonomiudvalgets behandling den 18. marts 2026 ses som fagudvalgenes rammer for udarbejdelse af budgetforslag for
2027-2030.

Kommunalstyrelsesloven.

Økonomiudvalget.