1. Drift

Det samlede driftsregnskab på Økonomi- og Erhvervsudvalgets syv budgetområder fremgår af tabel 1 nedenfor:

Tabel 1: Driftsregnskab 2024 fordelt på budgetområder

*Merforbrug/mindreindtægter angives -, mindreforbrug/merindtægter angives +

**Forskellen på oprindeligt budget og korrigeret budget på 12,1 mio. kr. skyldes overførsler fra 2024 på 10,0 mio. kr. samt nedjustering af budgettet på 22,1 mio. kr.

Økonomi- og Erhvervsudvalgets samlede mindreforbrug udgør i 2025 14,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Fordelt med et mindreforbrug på 16,1 mio. kr. på det rammestyrende område og et merforbrug på 1,4 mio. kr. på det ikke-rammestyrede område.

De væsentligste forklaringer på de større mer-/mindreforbrug gennemgås i det følgende.

Budgetområde 824 Puljer har et mindreforbrug på 10,6 mio. kr. på det rammestyrede område, som primært skyldes mindreforbrug på øvrige puljer samt tjenestemandspension.

Øvrige Puljer

Der er opgjort et samlet mindreforbrug på 7,4 mio. kr. under øvrige puljer.

Mindreforbruget på 6,0 mio. kr. vedr. Puljen til skoler på handleplan overføres ikke til 2026, da puljen i forbindelse med overførelsessagen er blevet udmøntet til nedskrivning af merforbrug på Helsingør og Hornbæk Skole.

Derudover er der et mindreforbrug på rente og ydelsesstøtte på 1,5 mio. kr., som skyldes indeksering (prisfremskrivning).

Tjenestemandspension

De opgjorte udgifter til tjenestemandspension i 2025 er 3,9 mio. kr. mindre end budgetteret.

Dette skyldes hovedsageligt færre udgifter til pensionsforsikringspræmierne såvel som pensionsudbetalingen. Mindreforbrugene på disse poster udgør henholdsvis 2,2 mio. kr. og 1,5 mio. kr. Primo 2026 vil der blive foretaget en beregning af, om budgettet til pensionsforsikringspræmier kan nedjusteres i budget 2026 og frem. 

Budgetområde 825 Ejendomme har et merforbrug på 10,0 mio. kr. på det rammestyrende område, der primært skyldes merforbrug på forsikringer grundet usædvanlige høje udbetalinger til erstatninger i arbejdsskade sager.

Budgetområde 826 administration har et mindreforbrug på 7,6 mio. kr., som primært skyldes mindreforbrug hos Center for Job, Borgerservice og Teknologi, Center for Økonomi og Ejendomme samt Staben for Politik og Organisation.

• Center for Job, Borgerservice og Teknologi har et mindreforbrug på 1,5 mio. kr., der primært skyldes generel tilbageholdenhed ved genbesættelse af ledige stillinger som følge af stillingsreduktioner i forbindelse med udmøntning af Beskæftigelsesreform 2026.
• Center for Økonomi og Ejendomme har et mindreforbrug på 1,4 mio. kr., der primært skyldes mindreforbrug på lønbudgettet og overhead grundet vakant stilling samt barsel på området.
• Staben for Politik og Organisation har et mindreforbrug på 2,9 mio. kr. fordelt med mindreforbrug på lønområdet på 1,8 mio. kr. og på stabens fællesrammer med 1,1 mio. kr. Fællesrammernes nettomindreforbrug består af række større mindreforbrug såvel som merforbrug. De væsentligste mindreforbrug skal findes på posterne Revitaliseret sygefraværsindsats (STAR-projekt), organisationsudviklingspuljen og tværgående uddannelse med mindreforbrug på henholdsvis 0,8 mio. kr., 0,6 mio. kr. og 0,5 mio. kr. Omvendt er der opgjort større merforbrug på advokatomkostninger og tinglysningsafgift ved lån til betaling af ejendomsskat på henholdsvis 0,8 mio. kr. og 0,6 mio. kr.

Budgetområde 875 Beredskabet har et mindreforbrug på 4,5 mio. kr. Mindreforbruget skyldes, at Beredskabet i 2025 fik en tillægsbevilling på 5,3 mio. kr. til et kriseberedskab bl.a. til bestilling og levering af nødgeneratorer. Det har først været muligt at indkøbe nødgeneratorer i 2026. Mindreforbrug er overført til 2026 i forbindelse med overførselssagen.

Driftsregnskabet for de enkelte totalrammer samt uddybende bemærkninger fremgår af bilag 1-7.

Der er overført driftsmidler på i alt 9,6 mio. kr. på udvalgets områder. Hertil kommer overførsler fra drift til anlæg på i alt 5,0 mio. kr. Udspecificering af driftsoverførsler fremgår af bilag 8.

Regnskabet er foreløbigt i og med, at der tages forbehold for revisionens eventuelle bemærkninger.

2. Anlæg

Det samlede anlægsregnskab på Økonomi- og Erhvervsudvalgets budgetområder fremgår af tabel 2 nedenfor:

Tabel 2: Anlægsregnskab 2024 fordelt på budgetområder

*Merforbrug/mindreindtægter angives -, mindreforbrug/merindtægter angives +

Økonomi- og Erhvervsudvalget har i 2025 haft et samlet merforbrug på 141,4 mio. kr. på anlægsudgifter i forhold til det korrigeret budget. Fordelt med et mindreforbrug på udgifter på 29,7 mio. kr. og manglende indtægter på 171,1 mio. kr. Samlet er der forbrugt 246,5 mio. kr. af det korrigerede budget på 105,1 mio. kr.

I det korrigerede budget indgår overførsler af merforbrug fra 2024 til 2025 for i alt 99,6 mio. kr., og derudover er budgettet opjusteret med 76,8 mio. kr. i 2025.

Der er 29 anlægsprojekter på Økonomi- og Erhvervsudvalgets budgetområder i 2025.

De væsentligste forklaringer på det samlede mer-/mindreforbrug er:

Opføre ny og renovere gammel svømmehal

I 2025 er der på projektet et merforbrug på 12,8 mio. kr., der er overført til 2026. Merforbruget i 2025 skyldes forskydning i betalingsplanerne mellem årene. Den gamle svømmehal er åbnet og arbejdet med den indvendige del af den nye svømmehal forventes afsluttet ultimo februar. Der forventes et merforbrug på projektet på 4-5 mio. kr. bl.a. som følge af udskiftning af kulfiltrer i det gamle 50 meter bassin samt merudgifter til fjernelse af gammel flisebelægning under asfalten ifm. etablering af sti- og parkeringsanlæg.

Hamlet fraflytning og istandsættelse

Projektet fortsætter med et mindreforbrug på 8,8 mio. kr., der er overført til 2026. Udflytning af Hamlet forventes endeligt realiseret ultimo 2026.

Værftshallerne klar til permanent brug

Projektet fortsætter med et mindreforbrug på 7,1 mio. kr., der er overført til 2026. Arbejdet med udskiftning af tag, tekniske installationer, brandsikring m.v. er næsten færdiggjort. Renovering af eksisterende facader og opførsel af ny facade på Hal 19 er igangsat og forventes færdiggjort til sommer 2026. Tidshorisonten for færdiggørelse hele projektet er ved at blive afklaret.

Salg af almene boliger

Der er en mindreindtægt på 15,0 mio. kr. i 2025, der er overført til 2026. Salget af Kobbersmedevej er godkendt af Byrådet den 26. januar 2026.

Arealoptimering: grund- og ejendomssalg

Projektet fortsætter med en mindreindtægt på 7,8 mio. kr., der er overført til 2026. Det forventes at de manglende indtægter hentes ind i 2026.

Jord- og ejendomssalg, Sommariva

Der er en mindreindtægt på 148,4 mio. kr., der er overført til 2026. Mindreindtægten skyldes primært, at indtægten fra salget af Sommariva grunden er forsinket som følge af forsinkelse med godkendelse af lokalplan for området.

En uddybning af det samlede anlægsregnskab fremgår af bilag 1 og 5.

Der er overført et samlet merforbrug på anlæg til 2026 på i alt 138,6 mio. kr. på udvalgets område fordelt med et mindreforbrug på udgifter på 32,5 mio. kr. og manglende indtægter på 171,1 mio. kr. Udspecificering af anlægsoverførsler fremgår af bilag 9.