Økonomisk orientering giver en status på kommunens drifts- og anlægsudgifter, bevillingsreserver, den gennemsnitlige kassebeholdning og folketallet.

Driftsudgifter indenfor servicerammen

Ultimo februar 2026 er der afholdt nettoserviceudgifter for 434 mio. kr. svarende til et forbrug på 16,7 pct. af budgettet. Ved en ligelig fordeling af forbruget over årets 12 måneder, udgør forbrugsprocenten også 16,7 pct. Den aktuelle forbrugsprocent svarer således til den ligeligt fordelte forbrugsprocent. Den aktuelle forbrugsprocent er 0,4 procentpoint højere end forbrugsprocenten ultimo februar sidste år.

Tabel 1. Status på kommunens korrigerede servicebudget på politikområder (mio. kr.)

Det høje forbrug på politikområderne 2 Erhverv og Turisme, 5 Fritid og Idræt samt 15 Beredskab kan bl.a. tilskrives, at en række tilskud mv. udbetales forud. F.eks. udbetales driftstilskuddet til NSBV kvartalsvist forud, og en række tilskud til kommunens foreninger udbetales også forud.

Forbrugsprocenten for politikområde 7 Familie og Unge er allerede på nuværende tidspunkt høj. Hertil kommer, at foreløbige prognoser for dels specialundervisningsområdet og dels det specialiserede socialområde for voksne (politikområde 14) peger i retning af ikke ubetydelige merforbrug, jf. de to orienteringssager herom, som forelægges for Økonomiudvalget på nærværende møde.

Tabel 2. Status på kommunens serviceramme (mio. kr.)

Fredensborg Kommunes serviceramme for 2026 udgør 2.596 mio. kr. De budgetterede serviceudgifter i tabel 1 på 2.599 mio. kr. er højere end servicerammen, hvilket skyldes tillægsbevillinger givet efter vedtagelsen af det oprindelige budget. Med en beslutning om overførsel af mer- og mindreforbrug fra 2025 til 2026 vil de budgetterede serviceudgifter stige yderligere, idet stigningen dog må forventes at blive modsvaret af overførsler fra 2026 til 2027.

Ultimo februar 2026 er der afholdt nettoserviceudgifter for 434 mio. kr. svarende til et forbrug på 16,7 pct. af servicerammen, hvilket svarer til den ligeligt fordelte forbrugsprocent. Den aktuelle forbrugsprocent er 0,1 procentpoint højere end forbrugsprocenten ultimo februar sidste år.

Driftsudgifter udenfor servicerammen

Ultimo februar 2026 er der afholdt driftsudgifter udenfor servicerammen for 91 mio. kr. svarende til et forbrug på 12,8 pct., hvilket er 3,9 procentpoint lavere end den ligeligt fordelte forbrugsprocent, men 0,7 procentpoint højere end forbrugsprocenten ultimo februar sidste år.

Tabel 3. Status på kommunens driftsudgifter udenfor servicerammen på politikområder (mio. kr.)

Indtægterne fra de statslige refusioner i forhold til de specialiserede socialområder (politikområderne 7 og 14) ligger udenfor servicerammen, mens de udgifter som refusionerne relaterer sig til, ligger indenfor servicerammen. Refusionerne på politikområde 7 Familie og Unge er lavere end den ligeligt fordelte forbrugsprocent, mens refusionerne på politikområde 14 Psykiatri og Handicap er højere end den ligeligt fordelte forbrugsprocent.

Udgifter til tabt arbejdsfortjeneste mv. til forældre med børn med handicap og sociale udfordringer ligger også udenfor servicerammen.

De lave udgifter til politikområde 19 Aktivitetsbestemt Medfinansiering skyldes tidsmæssige forskydninger i afregninger til Regionen.

Anlæg

Ultimo februar 2026 er der afholdt anlægsudgifter for 15,2 mio. kr. og realiseret anlægsindtægter for 0,2 mio. kr. Dette svarer til et nettoanlægsforbrug på 15,0 mio. kr., som udgør 4,3 pct. af budgettet, hvilket er 12,4 procentpoint lavere end den ligeligt fordelte forbrugsprocent.

Anlægsudgifterne vil stige betydeligt i takt med fremdriften i anlægsprojekterne i Nivå Bymidte.

Som forudsat ved budgetforliget vil en række anlægsbevillinger blive overført fra 2025 til 2026 i forbindelse med overførselssagen, idet stigningen i 2026 dog må forventes at blive modsvaret af overførsler fra 2026 til 2027.

Tabel 4. Status på kommunens anlægsbudget (mio. kr.)

Bevillingsreserver

I budgetforliget for 2026-2029 er der afsat en driftsreserve på årligt 5,0 mio. kr. i 2026-2027 og på årligt 12,5 mio. kr. i 2028-2029. Der er i 2026 endnu ikke foretaget bevilling fra driftsreserven.

I budgetforliget for 2026-2029 er der afsat en anlægsreserve på årligt 5 mio. kr. i 2026-2027 samt på årligt 15 mio. kr. i 2029. Byrådet har den 31. marts 2025 besluttet at disponere over hele den daværende anlægsreserve på 15,0 mio. kr. i 2028 til udskiftning af tag på Endrup Skole. Der er i 2026 endnu ikke foretaget bevilling fra anlægsreserven.

Tabel 5. Status på kommunens bevillingsreserver (mio. kr.)

Kommunens gennemsnitlige kassebeholdning

Ultimo februar 2026 udgjorde kommunens gennemsnitlige kassebeholdning 270,4 mio. kr. Kassebeholdningen er faldet med 15,2 mio. kr. det seneste år svarende til et gennemsnitligt månedligt fald på 1,3 mio. kr. Den seneste måned er den gennemsnitlige kassebeholdning faldet med 8,7 mio. kr.

Tabel 6. Kommunens kassebeholdning (365 dages gns. i mio. kr.)

Som besluttet af Økonomiudvalget den 20. november 2023 dækker kommunen i første omgang – på vegne af Fredensborg Forsyning – kommunens forholdsmæssige andel af nedbringelsen af Norsfors’ gæld knyttet til Usserødværket. Fredensborg Kommune har således lagt 33 mio. kr. ud i 2024 og 11 mio. kr. ud i 2025. Udlægget tilbagebetales af Fredensborg Forsyning over tre år (2024-2026) finansieret af en midlertidig forhøjelse af renovationstaksterne, jf. tabel 7. I 2026 vil der blive afdraget i alt 16,7 mio. kr. fordelt på to rater, som tilgår kommunen henholdsvis medio marts og medio september 2026.

Tabel 7. Udvikling i mellemværende med Norfors (mio. kr.)

Figur 1. Udvikling i kommunens gennemsnitlige kassebeholdning frem til 28. februar 2026

En væsentlig del af likviditeten er disponeret som led i budgetforliget for 2026-2029, budgetrevisionen pr. 30. september 2025 og efterfølgende tillægsbevillinger.

Figur 2. Forventet udvikling i kommunens gennemsnitlige kassebeholdning frem til ultimo 2029

I likviditetsprognosen er det forudsat, at kommunen modtager tilgodehavende ejendomsskat inklusive påløbne renter på 218 mio. kr. ultimo 2026. KL har oplyst, at der som følge af de fortsatte udfordringer med det nye ejendomsskattesystem er en væsentlig risiko for, at godtgørelsen af den tilgodehavende ejendomsskat bliver forsinket. Det vil have stor betydning for udviklingen i kommunens likviditet. KL arbejder med en afklaring med staten og arbejder for, at den aftalte tidsplan holder.

Herudover er der i likviditetsprognosen forudsat indtægter fra grundsalg i Nivå på 33,3 mio. kr. i 2027, på 54,3 mio. kr. i 2028 og på 29,6 mio. kr. i 2029, som der er usikkerhed om.

Folketal

Fredensborg Kommunes folketal udgjorde pr. 2. marts 2026 42.473 borgere.

Folketallet er steget med 7 borgere siden 2. februar 2026, hvor der var 42.466 borgere. Stigningen skyldes en nettotilflytning på 30 borgere og et fødselsunderskud på 23 borgere.

Tabel 8. Folketal i Fredensborg Kommune (primo)

Tabel 9. Ændring i folketal fra 2. februar 2026 til 2. marts 2026

Af tabel 10 nedenfor er til- og fraflytningen opdelt på aldersintervaller.

Tabel 10. Til- og fraflytning fra 2. februar 2026 til 2. marts 2026 opdelt på aldersintervaller (pct.)

Sagen har ingen bevillingsmæssige konsekvenser.

Økonomiudvalget.