Monrad
Brøndby

Beslutning om ændret tidsplan for kommunens budgetopfølgninger

S2026-3863 -

Prompt resultater

Relevans v1

Relevans

Nej

Bilag

First-agenda Sagsfremstilling

Resume

I forlængelse af sagen om økonomisk risikoafdækning foreslår Økonomiafdelingen at justere tidsplanen for årets tre budgetopfølgninger. Ændringen skal styrke den løbende økonomistyring og give Kommunalbestyrelsen mulighed for at iværksætte korrigerende handlinger tidligere, hvis risikobilledet ændrer sig i løbet af året.
 
Sagen behandles i Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen.

Indstilling

Økonomiafdelingen indstiller,
  1. at Kommunalbestyrelsen godkender tidsplan for gennemførelse af budgetopfølgninger.

Sagsfremstilling

I forlængelse af sagen om økonomisk risikoafdækning har forvaltningen foretaget en vurdering af den nuværende praksis for budgetopfølgning.
 
Budgetopfølgningerne er et centralt styringsredskab i kommunens økonomistyring og har til formål at sikre, at Kommunalbestyrelsen løbende har et retvisende billede af den økonomiske udvikling samt mulighed for at iværksætte korrigerende handlinger ved eventuelle afvigelser.
 
Den nuværende placering af budgetopfølgningerne indebærer, at en væsentlig del af årets forbrug allerede er brugt, før der politisk kan træffes beslutning om eventuelle tilpasninger. På den baggrund vurderes der at være behov for en justering af tidsplanen.
 
Formålet med at fremrykke budgetopfølgningerne er at:
  • styrke den løbende økonomiske risikostyring
  • øge det politiske handlerum tidligere på året
  • forbedre mulighederne for rettidig omhu ved ændringer i risikobilledet
  • reducere risikoen for merforbrug ved årets afslutning
 
Forvaltningen foreslår at fremrykke tidspunktet for de tre budgetopfølgninger med en måned hver. Godkendes forslag til ændringer vil Fagudvalg og Kommunalbestyrelsen blive præsenteret for en budgetopfølgning i følgende måneder i 2026: 
  • Budgetopfølgning1 - 1. kvartalsprognose. Fagudvalg i April, Økonomiudvalg og Kommunalbestyrelse i Maj
  • Budgetopfølgning2 - 2. kvartalsprognose. Fagudvalg, Økonomiudvalg og Kommunalbestyrelse i August
  • Budgetopfølgning3 - 3. kvartalsprognose. Fagudvalg i Oktober, Økonomiudvalg og Kommunalbestyrelse i November
 
Forvaltningen vurderer, at den ændrede tidsplan vil understøtte en mere proaktiv og robust økonomistyring.
 
Den foreslåede model ændrer ikke antallet af budgetopfølgninger, men justerer alene den tidsmæssige placering.

Økonomiske konsekvenser

Ændringen har ingen direkte økonomiske konsekvenser, men forventes at styrke kommunens samlede økonomistyring.

Konsekvenser for grøn omstilling

Sagen har ingen konsekvenser for grøn omstilling.

Beslutning på Økonomiudvalget - 2026-2029 04-03-2026

Indstillingen anbefales.

Er du enig eller uenig?

22 items
  • Lydfiler null
  • Ressourcer null
  • Felter 1 items
    1. 6 items
      • Navn ""
      • Html "<div><div id='sagsfremstillingContainer'> <h3>Resume</h3> <span class='ukendt'><html> <body> <div>I forlængelse af sagen om økonomisk risikoafdækning foreslår Økonomiafdelingen at justere tidsplanen for årets tre budgetopfølgninger. Ændringen skal styrke den løbende økonomistyring og give Kommunalbestyrelsen mulighed for at iværksætte korrigerende handlinger tidligere, hvis risikobilledet ændrer sig i løbet af året.</div> <div> </div> <div>Sagen behandles i Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen.</div> </body> </html> </span> <h3>Indstilling</h3> <span class='ukendt'><html> <body> <div><strong>Økonomiafdelingen</strong> indstiller,</div> <ol> <li>at Kommunalbestyrelsen godkender tidsplan for gennemførelse af budgetopfølgninger.</li> </ol> </body> </html> </span> <h3>Sagsfremstilling</h3> <span class='ukendt'><html> <body> <div>I forlængelse af sagen om økonomisk risikoafdækning har forvaltningen foretaget en vurdering af den nuværende praksis for budgetopfølgning.</div> <div> </div> <div>Budgetopfølgningerne er et centralt styringsredskab i kommunens økonomistyring og har til formål at sikre, at Kommunalbestyrelsen løbende har et retvisende billede af den økonomiske udvikling samt mulighed for at iværksætte korrigerende handlinger ved eventuelle afvigelser.</div> <div> </div> <div>Den nuværende placering af budgetopfølgningerne indebærer, at en væsentlig del af årets forbrug allerede er brugt, før der politisk kan træffes beslutning om eventuelle tilpasninger. På den baggrund vurderes der at være behov for en justering af tidsplanen.</div> <div> </div> <div>Formålet med at fremrykke budgetopfølgningerne er at:</div> <ul> <li>styrke den løbende økonomiske risikostyring</li> <li>øge det politiske handlerum tidligere på året</li> <li>forbedre mulighederne for rettidig omhu ved ændringer i risikobilledet</li> <li>reducere risikoen for merforbrug ved årets afslutning</li> </ul> <div> </div> <div>Forvaltningen foreslår at fremrykke tidspunktet for de tre budgetopfølgninger med en måned hver. Godkendes forslag til ændringer vil Fagudvalg og Kommunalbestyrelsen blive præsenteret for en budgetopfølgning i følgende måneder i 2026: </div> <ul> <li>Budgetopfølgning1 - 1. kvartalsprognose. Fagudvalg i April, Økonomiudvalg og Kommunalbestyrelse i Maj</li> <li>Budgetopfølgning2 - 2. kvartalsprognose. Fagudvalg, Økonomiudvalg og Kommunalbestyrelse i August</li> <li>Budgetopfølgning3 - 3. kvartalsprognose. Fagudvalg i Oktober, Økonomiudvalg og Kommunalbestyrelse i November</li> </ul> <div> </div> <div>Forvaltningen vurderer, at den ændrede tidsplan vil understøtte en mere proaktiv og robust økonomistyring.</div> <div> </div> <div>Den foreslåede model ændrer ikke antallet af budgetopfølgninger, men justerer alene den tidsmæssige placering.</div> <ul> </ul> </body> </html> </span> <h3>Økonomiske konsekvenser</h3> <span class='ukendt'><html> <body> <div>Ændringen har ingen direkte økonomiske konsekvenser, men forventes at styrke kommunens samlede økonomistyring.</div> </body> </html> </span> <h3>Konsekvenser for grøn omstilling</h3> <span class='ukendt'><html> <body> <div>Sagen har ingen konsekvenser for grøn omstilling.</div> </body> </html> </span> <h3>Beslutning på Økonomiudvalget - 2026-2029 04-03-2026</h3> <span class='ukendt'><html> <body> <div>Indstillingen anbefales.</div> </body> </html> </span> </div></div>"
      • Tekst null
      • Id "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
      • Link "https://dagsordener.brondby.dk/Vis/Pdf/bilag/e2cf40eb-0eea-4564-962a-17ff1b76bcf0"
      • DocumentId "e2cf40eb-0eea-4564-962a-17ff1b76bcf0"
  • Presentations null
  • ItemDecision null
  • SagsNummer "S2026-3863"
  • Navn "Beslutning om ændret tidsplan for kommunens budgetopfølgninger"
  • Punktnummer "89"
  • Bilag 0 items
    1. Documents null
    2. Id "69902c08-af50-4ac1-baa0-69cc79d243b4"
    3. IntegrationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
    4. CorporationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
    5. AgendaUid "ea147b6a-09f2-4fae-8a28-24f89263ffdb"
    6. Number "89"
    7. Sorting 89
    8. IsOpen true
    9. CaseNumber "S2026-3863"
    10. SourceId "7f01d7ec-4be1-4978-905d-fb1d543e167f"
    11. Caption "Beslutning om ændret tidsplan for kommunens budgetopfølgninger"
    12. CasePresentationUid null
    13. ExternalAgendaItemAttendees 0 items