Der er fastsat en række grundlæggende principper for kommunernes regnskab og regnskabsprocedure i den kommunale styrelseslov og i Indenrigs- og Sundhedsministeriets Budget- og regnskabssystem for kommuner, herunder tidsfrister for den politiske behandling af regnskabet. Derudover har kommunen sin egen økonomiske politik samt principper for økonomistyringen. Regnskabet forelægges med udgangspunkt i begge dele.

I det følgende gennemgås regnskabsresultatet for 2025 for udvalgets områder samt overførslerne fra 2025 til 2026-29.

Overførsler mellem årene er udarbejdet i overensstemmelse med kommunens økonomistyringsprincipper, hvor mindreforbrug på service på op til 2 pct. overføres, mens alt merforbrug overføres. Politisk besluttede midlertidige bevillinger, eksternt finansierede projektmidler og lignende overføres særskilt. Centrale poster ses under ét, mens de decentrale institutioner har egen overførselsramme.

Sidst gives en foreløbig status på budget 2026.

Regnskabsresultat på Service

Regnskabet viser et samlet mindreforbrug på 1,2 mio. kr. Der overføres i alt 1,4 mio. kr. til de kommende år jf. uddybende beskrivelse nedenfor.

Tabel 1: Regnskab på serviceudgifter

Vej og Park

På Vej og Park er der et mindreforbrug på 1,2 mio. kr., som består af følgende afvigelser:

• 0,4 mio. kr. i merforbrug på Arealdrift, herunder:
  • 2,2 mio. kr. i mindreforbrug på Vejdrift.
  • 2,6 mio. kr. i merforbrug på de resterende driftsområder.
• 1,7 mio. kr. i mindreforbrug på Digitalisering, Infrastruktur og Anlæg, herunder bl.a.:
  • 0,3 mio. kr. i merforbrug vedr. buslæskærme.
  • 0,4 mio. kr. i mindreforbrug vedr. vejafvandingsledninger.
  • 0,6 mio. kr. i mindreforbrug vedr. broer og konstruktioner vedr. bro i Teknikerbyen, der håndteres i 2026.
  • 0,7 mio. kr. i mindreforbrug vedr. vejbelysning, grundet forsinket elregning vedr. 4. kvartal.

Af det samlede mindreforbrug på 1,2 mio. kr. overføres 0,4 mio. kr. til 2026, mens 0,8 mio. kr. tilbageføres til kassen jf. overførselsreglerne. På grund af forskellige overførselsrammer håndteres overførslerne på områderne særskilt.

Arealdrift overfører hele sit merforbrug på 0,4 mio. kr. til 2026. Beløbet placeres under Værksted og Pladser som følge af fremrykkede maskinkøb i 2025.

På Digitalisering, Infrastruktur og Anlæg overføres et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. til 2026. Heraf vedrører 0,1 mio. kr. to politiske projekter vedr. Sideparkering på Strandvejen i Taarbæk og Pulje til forskønnelse af byrum, som endnu ikke er afsluttet. De resterende 0,7 mio. kr. (op til 2 %-rammen) fordeles med 0,5 mio. kr. til Vejbelysning (møntet til engangsudgifter ifm. ny vedligeholdelsesaftale) og 0,2 mio. kr. til Fællesudgifter, vej.

Under Digitalisering, Infrastruktur og Anlæg ligger også det ikke-styrbare budget til afvandingsforanstaltninger, som afregnes direkte med kassen. Her resterer et mindreforbrug på 0,4 mio. kr., da en stor del af budgettet i 2025 er brugt til at finansiere specialområdet (jf. KMB 19.06.2025).

Trafik

På Trafik er der et merforbrug på 1,5 mio. kr., men der overføres et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. til 2026, som hovedsageligt vedrører bådfarten.

Merforbruget dækker over en række mindre- og merforbrug:

• 2,0 mio. kr. i merforbrug som primært skyldes, at den efterregulering vedr. regnskab 2024, der blev indarbejdet på busområdet i 2025, efterfølgende har vist sig at være for høj, hovedsageligt fordi flexordningerne ved en fejl indgik i forvaltningens estimat. Efterreguleringer på busdriften håndteres via kassen, og merforbruget overføres derfor ikke, men finansieres af kassen.
• 1,6 mio. kr. i merforbrug på parkeringsområdet, som hovedsageligt skyldes færre pålagte afgifter og merforbrug på det administrative område. Merforbruget dækkes af mindreforbrug på myndighedsbehandlingen.
• 1,6 mio. kr. i mindreforbrug på myndighedsarbejde som skyldes vakante stillinger og overførsler fra tidligere år, og bruges til at dække merforbruget på parkeringsområdet.

Klima, Miljø og Natur

På Klima, Miljø og Natur er der et mindreforbrug på 1,5 mio. kr., som vedrører en lang række områder, men som især kan henføres til:

• 1,1 mio. kr. i mindreforbrug på ’Øvrig planlægning, tilsyn mv.’, som hovedsageligt vedrører Indsatsplaner vedr. grundvandsbeskyttelse. Kommunen kan først udarbejde indsatsplanerne, når statens kortlægning af sårbare indvindingsområder er offentliggjort.
• Derudover er der en række mindre afvigelser på tværs af området, hvoraf den største er 0,6 mio. kr. i mindreforbrug på ’Miljøbeskyttelse’.

Der overføres i alt et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. til 2026 og 0,5 mio. kr. overføres til 2027. Det resterende mindreforbrug på 0,8 mio. kr. ligger over 2 pct. og tilbageføres til kassen jf. overførselsreglerne.

I forbindelse med sagen om Skolevejsprojekter 2026 -Anlægsbevilling og prioritering af projekter, der blev behandlet på KMB den 13.11.2025 anførte Teknikudvalget i en protokol, at udvalget gerne så, at det var muligt at imødekomme ønsket om sikrere skolevej på Skodsborgvej. Udvalget pegede på, at finansieringen til at gennemføre projektet i 2026 eventuelt kunne findes inden for rammen af driftspuljen til parkerings- og trafiksikkerhedsmæssige tiltag og/eller ved behandling af overførsler ifm. regnskab for 2025.

I alt koster projektet 0,6 mio. kr. - 0,7 mio. kr. Driftspuljen til parkerings- og trafiksikkerhedsmæssige tiltag er disponeret for 2026 og udvalgets overførselsramme på 2 pct. er disponeret efter overførselsreglerne.

Se detaljerede regnskabsforklaringer i vedlagte bilag.

Status på budget 2026 på Service

Som en del af den skærpede økonomistyring forelægges udvalget i forbindelse med regnskabet en første overordnet status på områdets økonomi i 2026. Her ses regnskab 2025 fremskrevet til 2026 p/l samt forventede overførsler fra 2025 i forhold til det gældende budget 2026 med henblik på at afdække eventuelle budgetudfordringer på udvalgets budgetområde allerede nu.

Tabel 2: Status på budget 2026 på Serviceudgifter

På Teknikudvalgets område er budget 2026 (inkl. overførsler) 16,0 mio. kr. lavere end regnskabsresultatet i 2025.

Faldet i budgettet på ’Vej og Park’ på 11,2 mio. kr. kan primært henføres til effekterne af fremrykning af midler som følge af budgetaftalen for 2025, hvor 5,0 mio. kr. blev fremrykket fra 2026 til 2025 til cykelstier. Der forventes på denne baggrund ikke budgetudfordringer i 2026.

På Trafik skyldes faldet mellem budgettet for 2026 og regnskabsresultatet for 2025 hovedsageligt at busnettet er ændret som følge af letbanen og efterreguleringer fra tidligere år. Området forventes at være i balance i 2026.

På Klima, Miljø og Natur består differencen af en række afvigelser. De væsentligste er indtægter på LIFE-ACT og ladestandere på samlet cirka 2,0 mio. kr. og mindreforbrug på indsatsplanerne på 1,0 mio. kr. Endelig er der en række mindre mindreforbrug på tværs af området. Området forventes at være i balance i 2026.

Regnskabet 2025 og overførsler er udarbejdet med udgangspunkt i de økonomiske styringsprincipper i kommunen. Overførselsreglerne skal dels sikre, at der økonomistyres med henblik på budgetoverholdelse, og dels understøtte en mere langsigtet planlægning ud over budgetåret ved at modvirke uhensigtsmæssig brug af midler i slutningen af året. Overførselsreglerne skal samtidig sikre, at overførslerne sker under hensyntagen til balancen i kommunens samlede økonomi.

Regnskabsresultatet og overførslerne på Teknikudvalgets område vil indgå i kommunens samlede regnskab 2025 samt overførsler til 2026, som forelægges for Økonomiudvalget den 19. marts 2026 med henblik på godkendelse i Kommunalbestyrelsen den 26. marts 2026.