Hermed fremlægges det endelige regnskabsresultat for 2025 på Børne-, Fritids- og Undervisningsudvalgets område, herunder håndtering af drifts- og anlægsoverførelser mellem 2025 og 2026. 

Drift

Regnskabet for Børne-, Fritids- og Undervisningsudvalgets driftsområder viser et samlet merforbrug på 7,5 mio. kr. set i forhold til det oprindeligt vedtagne budget for 2025. Merforbruget skal primært henføres til øgede udgifter til udsatte børn og unge, der viste sig henover 2025. Merudgifterne blev ved økonomirapport 2 finansieret via tillægsbevilling.  

I forhold til det korrigerede budget viser regnskabet et mindreforbrug på 17,6 mio. kr., hvoraf 12,5 mio. kr. ansøges overført til 2026. Dermed udviser driftsregnskabet et reelt mindreforbrug på 5,1 mio. kr., der ikke videreføres til 2026. Mindreforbruget skal primært tilskrives ekstra statsrefusion på særligt dyre enkeltsager, mindreudgifter på en række mellemkommunale betalinger på skole- og dagtilbudsområdet samt ikke disponerede midler på det administrative område.   

Et særligt opmærksomhedspunkt i regnskabet er Dagplejen, der samlet viser et merforbrug på 0,7 mio. kr. svarende til 2,1 % af budgettet. Merforbruget ligger dermed udover den gældende overførelsesgrænse. Forvaltningen vurderer, at Dagplejen er strukturelt udfordret på økonomien på grund af et faldende antal dagplejere. Det betyder, at det vil være vanskeligt at udarbejde en handleplan, som kan skabe økonomisk balance indenfor nuværende struktur og serviceniveau. Derfor vil der blive udarbejdet en særskilt sag til politisk behandling i Byrådet med henblik på at håndtere det overførte merforbrug samt skabe en økonomisk bæredygtig dagpleje. Det forventes, at sagen fremsendes i maj.  

Ansøgte driftsoverførelser 

Der ansøges jævnfør bilag 2 om driftsoverførelser for samlet 12,5 mio. kr. Den samlede overførelse skal ses i lyset af, at der fra 2024 til 2025 samlet blev overført et mindreforbrug på 15,8 mio. kr., hvoraf en stor andel ansøges videreført til 2026. 

De ansøgte overførelser er for skoler, dagtilbudsområder, PPR, Sundhedsplejen og Hjørringhallerne udarbejdet indenfor gældende overførelsesgrænser på overskud på 3 procent og underskud på 2 procent.  Af bilag 4 fremgår til udvalgets godkendelse uddybende beskrivelser af anvendelsen af overførelser indenfor de nævnte institutioner. 

Udover overførelser på de nævnte institutioner fremsendes ligeledes forslag til overførelser på en række projekter og puljer på især fritidsområdet og børne- og familieområdet til endelig godkendelse i Byrådet. 

I nedenstående tabel 1 fremgår det samlede driftsresultat:

Tabel 1

Uddybende beskrivelse af de regnskabsmæssige afvigelser på de enkelte sektorer fremgår af vedlagte regnskabsbemærkninger jf. bilag 1. 

Anlæg

På anlægsområdet viser regnskabet et samlet mindreforbrug på 8,3 mio. kr., hvoraf 7,4 mio. kr. ansøges overført til 2026 til videreførelse og afslutning af igangværende projekter og regnskabet viser dermed et reelt mindreforbrug på ca. 1 mio. kr., der ikke videreføres til 2026. 

Den største del af overførelsen kan henføres til færdiggørelse af Hjørring Kulturskole, hvor der alene ansøges om overførelse på 9,4 mio. kr. 

Restafvigelsen på 1 mio. kr. kan primært henføres til mindreforbrug på anlægsprojektet vedrørende udskiftning af ovenlysvinduer og etablering af ventilation på Hjørring Ungdomscenter, der i forbindelse med regnskab 2025 afsluttes med en mindreudgift på 1,4 mio. kr., der primært skyldes lavere udgifter til entreprenør. 

I nedenstående tabel 2 fremgår det samlede anlægsregnskab:

Tabel 2 

Uddybende beskrivelse af anlægsregnskabet fremgår af vedlagte bilag 3.