Hermed fremlægges det endelige regnskabsresultat for 2025 på Økonomiudvalgets område, herunder håndtering af drifts- og anlægsoverførsler mellem 2025 og 2026.

Tabel 1

Drift

Økonomiudvalgets områder udviser samlet set et mindreforbrug på 22,0 mio. kr. set i forhold til det oprindeligt vedtagne budget for 2025. Mindreforbruget kan primært henføres til Økonomiudvalgets bufferpulje på 25,0 mio. kr., som i tråd med de likviditetsmæssige forudsætninger i budget 2025 er tilført kommunekassen for at sikre balance i forhold til servicerammen.

I forhold til det korrigerede budget udviser regnskabet et mindreforbrug på 51,3 mio. kr., hvoraf 37,8 mio. kr. ansøges overført til 2026 indenfor gældende overførelsesregler. Dermed udviser driftsregnskabet et reelt mindreforbrug på 13,5 mio. kr., der ikke videreføres til 2026. Mindreforbruget kan i høj grad tilskrives de administrative områder afledt af vakante stillinger og PC-leasingordning. Derudover er der i 2025 også realiseret færre udgifter til både barselsudligning og tjenestemandspensioner end forventet.

Et særligt opmærksomhedspunkt i regnskabet er Hjørring Kommunes forpagtning af Teatercafeen, der samlet viser et merforbrug på 2,4 mio. kr. Teatercafeen har været særskilt drøftet i Økonomiudvalget, hvor det bl.a. blev besluttet at fremrykke udbuddet af en ny forpagter samt at åbningstiderne tilpasses i perioden frem til udbuddet for at begrænse tabet mest muligt. Merforbruget på 2,4 mio. kr. anbefales ikke videreført til 2026.

Ansøgte driftsoverførelser

Der ansøges jævnfør bilag 2 om driftsoverførelser for samlet 37,8 mio. kr. Den samlede overførsel skal ses i lyset af, at der fra 2024 til 2025 samlet blev overført et mindreforbrug på 33,5 mio. kr.

De ansøgte overførsler er udarbejdet indenfor gældende overførselsregler som omhandler overførselsadgang for overskud på 3 procent og underskud på 2 procent. Af bilag 2 fremgår til udvalgets godkendelse uddybende beskrivelser af overførelser indenfor Økonomiudvalget.  

Hjørring Kommune administrerer en pulje til NORDIG, som dækker udgifter til et nyt fælles nordjysk IT-samarbejde. Samarbejdet skal understøtte etableringen af regionale it-serviceorganisationer, der på sigt overtager kommunernes server-, netværks- og øvrige it-opgaver.

Puljen overgår til Aalborg Kommune i 2026, og udvalget anmodes derfor om at overføre mindreforbruget på 0,4 mio. kr. fra 2025 til 2026 med henblik på en samlet overdragelse af midlerne.

Derudover fremsendes forslag til overførelser på en række projekter og puljer til endelig godkendelse i byrådet.

Jf. Sundheds-, Ældre- og Handicapudvalgets regnskabssag ansøges restbudget på 1,4 mio. kr. fra beredskabspuljen til forsyningssvigt overført fra Sundheds-, Ældre- og Handicapudvalgets til Økonomiudvalget, hvor de øvrige beredskabsopgaver organisatorisk er forankret.

Uddybende beskrivelse af de regnskabsmæssige afvigelser på de enkelte sektorer fremgår af vedlagte regnskabsbemærkninger jf. bilag 1.

Anlæg

På anlægsområdet viser regnskabet et samlet mindreforbrug på 51,3 mio. kr., hvoraf 48,6 mio. kr. ansøges overført til 2026 til videreførelse og afslutning af igangværende projekter. Regnskabet viser dermed et reelt mindreforbrug på 2,8 mio. kr., der ikke ansøges overført til 2026.

Overførslen omfatter videreførelse af igangværende projekter for i alt 22,5 mio. kr. Derudover indeholder overførslen puljemidler på samlet 26 mio. kr. Det skal i den forbindelse bemærkes, at vedligeholdelsespuljer i 2025 blev samlet under Økonomiudvalget og udgør 14 mio. kr. af de overførte midler.

Restafvigelsen på 2,8 mio. kr. kan primært henføres til en række afsluttede projekter i 2025 med mindreforbrug.

I nedenstående tabel 2 fremgår det samlede anlægsregnskab:

Tabel 2

Uddybende beskrivelse af anlægsregnskabet fremgår af vedlagte bilag 3.